科创板首批退市公司，正式确(què)认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达(dá)分别(bié)发布公(gōng)告称，其收到证监(jiān)会下(xià)发(fā)的《行政处罚决(jué)定(dìng)书》，将被实施重大违法强(qiáng)制(zhì)退市(shì)，

　　与此同(tóng)时，上交所也对两公司下发拟终止公司(sī)股票上市的(de)事先告知书，两家(jiā)公(gōng)司的股(gǔ)票自4月24日(rì)开市起停牌(pái)。

　　4月21日(rì)晚(wǎn)间，上(shàng)海金(jīn)融(róng)法院(yuàn)消息显示，其(qí)收到(dào)12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛(shèng)、林应(yīng)等证券虚(xū)假陈述(shù)责(zé)任纠纷的申请，保荐(jiàn)券商东兴证券及两名保(bǎo)代、天健会计师(shī)事务(wù)所、康达律师(shī)事务所均在被起诉名单中。

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　　欺(qī)诈发行+信披(pī)违法违规

　　*ST紫(zǐ)晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监(jiān)会行政处罚决定书显示，紫晶存(cún)储存(cún)在欺(qī)诈发行的问题。紫(zǐ)晶存储于2019年4月3日(rì)披露招股书(shū)申报(bào)稿，同年10月获科(kē)创(chuàng)板(bǎn)上(shàng)市委审议(yì)同意(yì)发行上市，2020年3月(yuè)在科创板上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》通过虚构销售合同、伪造物流单据和验(yàn)收单据入账(zhàng)、安排资(zī)金回(huí)款、提前确认(rèn)收入等方式虚增营业收入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万(wàn)元，占(zhàn)当(dāng)年(nián)利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存(cún)储《招股(gǔ)说明书》未按(àn)规定披露的(de)2016年末、2017年末以及2019年上半年末对(duì)外担保余额分别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万(wàn)元。截至(zhì)招(zhāo)股说明书签(qiān)署日，未按(àn)规(guī)定披(pī)露对外担保余额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶存储继续(xù)通过前(qián)述财(cái)务造(zào)假(jiǎ)方(fāng)式虚增营业收入、利(lì)润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占当期报告记载的利润总额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期(qī)报告记载的利润(rùn)总额绝(jué)对(duì)值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存(cún)在(zài)未按规(guī)定(dìng)披(pī)露对外担保(bǎo)的(de)问题。

　　最终，证监(jiān)会对紫晶存储责令改(gǎi)正(zhèng)，给予(yǔ)警告(gào)，并(bìng)处以(yǐ)3668.52万(wàn)元罚款，对实控人(rén)郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被(bèi)采取终身(shēn)市场(chǎng)禁入措(cuò)施(shī)，罗铁威被处(chù)10年(nián)市(shì)场禁入措施，其他(tā)相关(guān)负责(zé)人也被处以(yǐ)罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈(zhà)发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终(zhōng)身市场禁入

　　泽达(dá)易盛方面，行政(zhèng)处罚决定书(shū)显示，其于2019年6月(yuè)披露招股宰相的宰最早指什么官职答案，宰相的宰最早指什么意思书(shū)申报(bào)稿(gǎo)，2020年6月在科创板上市。

　　经查明(míng)，泽达易盛在公告的证券(quàn)发行文件中(zhōng)隐瞒重要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚(xū)增利润18673.53万元，且未宰相的宰最早指什么官职答案，宰相的宰最早指什么意思如(rú)实披(pī)露关联交易、股权代(dài)持情宰相的宰最早指什么官职答案，宰相的宰最早指什么意思(qíng)况等。

　　在(zài)上市(shì)后(hòu)，泽达易盛及(jí)其全资(zī)子(zi)公司浙江金(jīn)淳、杭州(zhōu)畅鸿签订虚假(jiǎ)合同、开展(zhǎn)虚假业(yè)务，2020年虚增利润8246.92万(wàn)元，占当期报告(gào)记载的利润总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元，占当期(qī)报告记载的利(lì)润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还存(cún)在虚(xū)增在建工程(chéng)等问(wèn)题。

　　值得(dé)关注(zhù)的是，对于(yú)欺诈(zhà)发(fā)行部分，证监会对泽达易(yì)盛(shèng)处以非(fēi)法所募集(jí)资(zī)金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则被罚款非法募集(jí)资(zī)金的3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合并其他(tā)违法事实(shí)计算，证监会最终对(duì)泽(zé)达易盛处以8.6亿(yì)元(yuán)罚款(kuǎn)，对实(shí)控人、时(shí)任董事长、总经理林应处以3800万元罚款，时任董事、副总经(jīng)理、财务总监、董事(shì)会(huì)秘(mì)书应岚被(bèi)罚1300万元(yuán)，二(èr)人(rén)均被采(cǎi)取终身市(shì)场(chǎng)禁入(rù)。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全(quán)面大(dà)跌的行情下，两家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股股东总户数为6538户(hù)，户均持股(gǔ)市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户数为12352户，户均持股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提起(qǐ)诉讼(sòng)

　　中介机(jī)构(gòu)一同被诉

　　行政处(chù)罚“靴(xuē)子落地”，两家公司也进入到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫(zǐ)晶双双发布公(gōng)告(gào)称，公司触及《上(shàng)海证券交易所科创板股票(piào)上市(shì)规则》第(dì)12.2.2条第（一）项(xiàng)规(guī)定的重大(dà)违法行为，将被实(shí)施重大违(wéi)法强制退市。公(gōng)司股票自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家公司均收到上交(jiāo)所下(xià)发的拟终止公(gōng)司股票(piào)上市的事先告知书。在收(shōu)到终止上市(shì)告知(zhī)书后，两家公(gōng)司可以根据规定申请听证，提出陈(chén)述和申辩(biàn)。交易所由(yóu)上市委(wěi)员会就是否(fǒu)终止公司股票上市事宜进行审议，并根据上市委员会(huì)的(de)审核意见作出(chū)是否终止公司(sī)股(gǔ)票上市的决定。

　　根据(jù)相关规定，若股票被(bèi)终止上市，自(zì)交易所公(gōng)告(gào)对股票(piào)作出终止上市的决定之日后5 个(gè)交易(yì)日届满的下一(yī)交易日起(qǐ)，相关(guān)公(gōng)司股票复牌并(bìng)进入退市整理(lǐ)期，并(bìng)在股票简称前冠以“退(tuì)市”标识，退市(shì)整理期的交易期限为15 个(gè)交易日。交易所将在退市整(zhěng)理期届满后5个(gè)交易日(rì)内对股票(piào)予(yǔ)以摘牌，股票最终(zhōng)终(zhōng)止上市。

　　另外，4月21日晚间，上(shàng)海金融法院官微发布消息显示，其已于当日收到12名(míng)投资者共同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请。起(qǐ)诉投资(zī)者同时申请适用普通代表人诉讼程(chéng)序审理案件。上海金融法(fǎ)院称，其将依法审查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值得关注的是，在投资者提起的诉讼中，被告除了泽达易盛及实控人、董监高等(děng)，中介机构(gòu)东兴证券及(jí)两名保代（胡(hú)晓(xiǎo)莉、陶(táo)晨亮）、天健会计(jì)师事务所、康(kāng)达律(lǜ)师事务所(suǒ)也均(jūn)在被(bèi)起诉之(zhī)列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴(xīng)证券(quàn)曾发布公告称，因在(zài)执行泽达易盛首次公开发行(xíng)股(gǔ)票并在科创板(bǎn)上市项目中，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持续督导(dǎo)等业(yè)务未(wèi)勤(qín)勉尽责(zé)，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心公(gōng)告称(chēng)，关(guān)注到上海金融(róng)法院收(shōu)到(dào)12名(míng)投资(zī)者共同起(qǐ)诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请，起诉投资者同(tóng)时申请(qǐng)适用(yòng)普通代(dài)表人诉讼程序审(shěn)理案件。泽达易盛是科创板首批被中国证监会立案调查公司，根(gēn)据《行政(zhèng)处(chù)罚决(jué)定书》，公司(sī)构成欺诈发行。

　　投服中心(xīn)将密切(qiè)关注诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上海(hǎi)金融法院(yuàn)后(hòu)续受理并裁(cái)定适(shì)用普通(tōng)代表人诉讼，发布普通(tōng)代表人诉(sù)讼权利登记公告，拟相关法律法规公开征集并接(jiē)受50名(míng)以上(shàng)（含50名）投资者特别(bié)授权(quán)，申请(qǐng)参加普通代表人诉讼并申请转(zhuǎn)换特(tè)别代表人诉(sù)讼。

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