金融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就泽(zé)达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创(chuàng)板首批欺(qī)诈(zhà)发(fā)行案件答记(jì)者问(wèn)。证监会有(yǒu)关部门负责人(rén)表示(shì)，欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投资(zī)者(zhě)合法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全(quán)。

　　中办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处(chù)证券(quàn)违(wéi)法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击(jī)证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行等(děng)违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问(wèn)答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发(fā)行案件，社会影响广(guǎng)泛(fàn)。作为监(jiān)管机构，如何推(tuī)动(dòng)对上述发行人、控股股东、实际控制(zhì)人、中(zhōng)介机(jī)构及其责任人员(yuán)等相(xiāng)关责任主体进行立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大(dà)投资者(zhě)合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于(yú)依(yī)法从严打击证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉(lì)查处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案(àn)件(jiàn)，立(lì)体化(huà)打击证券违法活(huó)动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本(běn)市场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发(fā)行人及相关控股股东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述(shù)两案的行政责任方面(miàn)，我会依(yī)法向泽达(dá)易盛（天津）科技股份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份(fèn)有限公司(sī)（以(yǐ)下简称紫晶存(cún)储(chǔ)）及相(xiāng)关责任人作(zuò)出(chū)行(xíng)政处罚(fá)和市场(chǎng)禁入决定，分(fēn)别对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人(rén)员进行行(xíng叠罗汉暗示什么意思，为什么男生喜欢叠罗汉)政处罚，并(bìng)对部(bù)分(fēn)责(zé)任人(rén)员(yuán)采(cǎi)取证(zhèng)券市场(chǎng)禁入措施(shī)。同时(shí)，我(wǒ)会(huì)加(jiā)强与公安机关(guān)的沟通协(xié)调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法及时(shí)移送公安机(jī)关(guān)处理，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追责相(xiāng)关工作(zuò)。另(lìng)外，根据《上(shàng)海证券交易所科创板(bǎn)股票上(shàng)市规(guī)则》的规定，上海证券交(jiāo)易所将依法对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储启动重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依(yī)法(fǎ)支持适格投资者及时有效(xiào)地追究违(wéi)规上(shàng)市(shì)公(gōng)司及其相关(guān)中介机构等(děng)责任主体的(de)民事赔偿(cháng)责任。民事责任是资本市场法律责(zé)任(rèn)体系的重(zhòng)要组成部(bù)分，是对违法行为进(jìn)行立体(tǐ)式(shì)追(zhuī)责的(de)重要一环，也是提高(gāo)资(zī)本市场违法违规成本(běn)的重(zhòng)要举措。我会将(jiāng)进一(yī)步(bù)畅通(tōng)投资者权(quán)利(lì)救济渠(qú)道，维(wéi)护投资(zī)者合法(fǎ)权益(yì)，督促市场参与(yǔ)各方归位尽(jǐn)责(zé)，形(xíng)成资本市场良(liáng)好(hǎo)生(shēng)态。

　　三是对于为(wèi)上市公司(sī)提供保荐(jiàn)、承销服务(wù)的(de)证券公司、出具审计报告的或(huò)者法律意(yì)见书的证券服务机构(gòu)等违(wéi)规主体实施精准打(dǎ)击。如果相关中介机(jī)构(gòu)故意参与(yǔ)造(zào)假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送(sòng)司(sī)法机关处理；如果相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的(de)情形，我会将按照过责(zé)相当(dāng)的法治理念，综(zōng)合考虑(lǜ)违法程度、案件(jiàn)情(qíng)况、执(zhí)法效(xiào)率(lǜ)、赔(péi)偿投资者(zhě)损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法妥善(shàn)处理，让中介机构为(wèi)其(qí)未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构的责(zé)任人员。证券(quàn)公司、会(huì)计(jì)师事(shì)务所、律师事务所等中介机构从业人员的(de)道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风险意(yì)识和廉洁从业水平等(děng)，是保障证券(quàn)服务质量的(de)重(zhòng)要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等案件(jiàn)中发现相关中介机构责(zé)任人员存在违法违(wéi)规行(xíng)为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈(zhà)发行案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括(kuò)协商和(hé)解、纠纷调(diào)解、先行(xíng)赔付、责(zé)令回购(gòu)、行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺、单(dān)独诉讼、示范判决(jué)、代(dài)表人诉讼(sòng)等一系列投资(zī)者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有优势，对(duì)于个案中采用何种(zhǒng)方(fāng)式，需综合(hé)考虑不同投资者(zhě)赔偿救(jiù)济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责(zé)任主体的意愿和能力等因(yīn)素(sù)，目标都是有(yǒu)效保(bǎo)护投资者、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金融法院已经收到泽达易(yì)盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉(sù)讼起(qǐ)诉材料，中(zhōng)证中小投资者服(fú)务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普通代(dài)表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融(róng)法院(yuàn)受(shòu)理(lǐ)并裁定适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，将依法接受投资者特(tè)别(bié)授权，申(shēn)请参加该(gāi)案(àn)并转(zhuǎn)换特别代(dài)表(biǎo)人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问(wèn)题，适格(gé)投(tóu)资者的合法权益可以在(zài)诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司(sī)作为(wèi)紫(zǐ)晶存(cún)储申请首(shǒu)次公开发行股票(piào)的保荐(jiàn)机(jī)构(gòu)和主承销商，与其他中介机构正在主动(dòng)筹备投资(zī)者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付(fù)专项(xiàng)基金（上述(shù)金额为公司初步(bù)估(gū)算结果，基金规模将根据最终计算的适(shì)格(gé)投资(zī)者损失(shī)赔付金额进(jìn)行调整），用于先(xiān)行赔付适(shì)格投资者的投资损失(shī)。先行赔付(fù)可以高效、快(kuài)捷(jié)地(dì)解决紫晶存(cún)储案的民(mín)事(shì)赔偿问题，适格投资者可(kě)以积极参与先行赔付程序(xù)直接获赔(péi)，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司(sī)披(pī)露的公(gōng)告中提出(chū)向证监会提交证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增(zēng)了证券领域行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度（以下简称当事人承诺制度）。当事(shì)人承诺制度是指国务院证券监督管理(lǐ)机(jī)构对涉嫌证券期货违法的单位或(huò)者个人进(jìn)行(xíng)调查期间(jiān)，被调查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违(wéi)法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消除损害或者不良影响(xiǎng)并(bìng)经国务院证券监督管理机构认可，当事人(rén)履行(xíng)承(chéng)诺后国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构终止案件(jiàn)调查的(de)行(xíng)政执(zhí)法方式。相(xiāng)关法律法规明确规(guī)定(dìng)了当事人承诺制(zhì)度的(de)基本(běn)流程、适用范围、监督(dū)制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实(shí)施(shī)办(bàn)法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩(chéng)戒(jiè)和赔偿功(gōng)能(néng)，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉(shè)嫌违法叠罗汉暗示什么意思，为什么男生喜欢叠罗汉行(xíng)为(wèi)可能获得的收益或者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为依法可能(néng)被处以罚款和没收违法所得的金额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法行(xíng)为所遭(zāo)受的(de)损失等诸多因(yīn)素。承诺金数额通常高于罚(fá)没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者损失，在(zài)证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺这一程(chéng)序(xù)中，既可以(yǐ)实(shí)现对(duì)申(shēn)请人的精准打击，也可(kě)以有(yǒu)效便捷地补偿投资者的(de)损失。因此，当事人承诺制度可(kě)以一并解决案件相关(guān)的行政处理与民(mín)事(shì)赔偿问(wèn)题，有效提高(gāo)执法效能，达到行政(zhèng)追责与民事追责相统一的效(xiào)果。

　　对于中(zhōng)信(xìn)建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司向我(wǒ)会提交当事人承诺申请，我会将依据(jù)《证券(quàn)法(fǎ)》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施(shī)办法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施(shī)规定》等(děng)规定(dìng)，依(yī)法(fǎ)依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等(děng)中介机构及(jí)其责任人员，下(xià)一步(bù)将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在泽达(dá)易盛案(àn)中，东兴证(zhèng)券股份(fèn)有限公司、天(tiān)健会(huì)计师事务所(suǒ)、北京市康达律(lǜ)师事务所等中介机构因涉嫌在相关执(zhí)业过程中(zhōng)未勤勉尽责(zé)，近日已被我会立(lì)案。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案中，我会对中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司、容(róng)诚会计师事务所、致同(tóng)会计师事务(wù)所(suǒ)、广东恒益律师事务所等中介(jiè)机(jī)构(gòu)启动(dòng)了相关调(diào)查工作，后(hòu)续将(jiāng)根(gēn)据其在(zài)相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结(jié)合其主(zhǔ)动先(xiān)行赔付以及申请证券(quàn)期货行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺等情形，依法(fǎ)进行下一步处理(lǐ)。需要指出的(de)是，我们将关注相(xiāng)关中(zhōng)介机构(gòu)有关责任人员在上述案件中的执业行为，如果发现(xiàn)有(yǒu)关责任(rèn)人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行为(wèi)，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会(huì)计师(shī)事务(wù)所(suǒ)、律师事务(wù)所等中介机构是保障(zhàng)资本市场高质量发展的重要力量(liàng)，中(zhōng)介(jiè)机构及其从(cóng)业人员应当(dāng)严格遵(zūn)守法律(lǜ)法规和(hé)职业道(dào)德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营(yíng)造和维护风清气(qì)正的企业文化(huà)和(hé)行业文(wén)化，珍(zhēn)视行(xíng)业声(shēng)誉。

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