金(jīn)融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批(pī)欺诈发行案(àn)件(jiàn)答(dá)记(jì)者问。证监会有关部(bù)门负责(zé)人(rén)表(biǎo)示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重损害广大投资(zī)者合法权益，危(wēi)及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关(guān)于依(yī)法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违法(fǎ)活(huó)动(dòng)的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击(jī)证(zhèng)券违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党中(zhōng)央国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案系(xì)科创板(bǎn)首批(pī)欺诈发行(xíng)案件(jiàn)，社(shè)会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推动对上述发行人(rén)、控股(gǔ)股东、实际控制人(rén)、中介机构及其责任人员等相关责任(rèn)主体(tǐ)进(jìn)行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合(hé)法权(quán)益，危及(jí)市场秩序(xù)和金融安全(quán)。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依法从严(yán)打(dǎ)击(jī)证(zhèng)券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法严厉查处(chù)证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法(fǎ)活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一(yī)是对于证券发行人及相关控股(gǔ)股东、实(shí)际控(kòng)制(zhì)人等“首恶(è)”坚决严惩，全(quán)方位追(zhuī)责。如在(zài)上述两案的(de)行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽达(dá)易盛（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息存储技(jì)术股份有限公司(sī)（以下简称紫(zǐ)晶存(cún)储）及相(xiāng)关责任人作出(chū)行政处罚(fá)和市场禁入(rù)决定，分(fēn)别对(duì)泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储及相关责(zé)任人(rén)员进行行政处(chù)罚(fá)，并对部分责任人员(yuán)采取证(zhèng)券(quàn)市场禁入措施。同时，我会加强与(yǔ)公安(ān)机(jī)关的沟通(tōng)协调，对涉(shè)嫌(xián)刑(xíng)事犯罪(zuì)的当事(shì)人依法(fǎ)及时移送公安机关处理(lǐ)，推动案件刑事追(zhuī)责相关工作。另外(wài)，根据《上海证券交易所科(kē)创板股票(piào)上市规则》的规定，上海证券交易(yì)所将(jiāng)依(yī)法对泽达易(yì)盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地(dì)追究违规上市公司同位角的定义和性质和概念，同位角一定相等吗及其相关中介机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责(zé)任。民事责任是资本市场法律(lǜ)责任体系的重(zhòng)要组(zǔ)成部分，是对违法行为进行立(lì)体式(shì)追责的重要一环，也是提(tí)高资本市场违法违规成(chéng)本的重要举措。我(wǒ)会将进一(yī)步畅通投资者权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位(wèi)尽责，形成资本市场良好(hǎo)生态(tài)。

　　三是(shì)对于为(wèi)上市公(gōng)司提供保荐、承销服(fú)务的证(zhèng)券公司、出具审计报告的(de)或(huò)者(zhě)法律(lǜ)意见书的证(zhèng)券服务机构等违(wéi)规主体实施(shī)精准打击(jī)。如果相关(guān)中介机构故意参(cān)与造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的(de)，移送(sòng)司(sī)法机(jī)关处(chù)理；如果相(xiāng)关中介机(jī)构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情形(xíng)，我会将(jiāng)按照过责相当的法治理念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法程度(dù)、案(àn)件(jiàn)情(qíng)况(kuàng)、执(zhí)法效率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和能力等(děng)因素，依法妥善处理，让中介机构(gòu)为其未勤勉尽责的执业(yè)行为付出(chū)代(dài)价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任人员。证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介机构从业人员(yuán)的道德(dé)水准、专业能力、合规(guī)风险意识和(hé)廉洁(jié)从业水平(píng)等，是保障证券服(fú)务(wù)质量的重要因素。如果在(zài)欺(qī)诈发(fā)行、财(cái)务造假等案件中发现相(xiāng)关(guān)中介机构责(zé)任人员存在(zài)违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重损害投资者合法(fǎ)权益(yì)，目前在投资者保护方面(miàn)有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法律法规(guī)规(guī)定了包括协商(shāng)和解、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行政执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决(jué)、代(dài)表人诉讼等一系列(liè)投资(zī)者(zhě)赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于个(gè)案中采用(yòng)何(hé)种方式，需综合考虑不(bù)同投资者(zhě)赔偿救济制度的(de)适用条件、投(tóu)资者获(huò)赔的充分性和有效性(xìng)、赔付责(zé)任(rèn)主体的(de)意愿和能力等因素，目标都是有效保护投资(zī)者、惩戒和(hé)震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融法院(yuàn)已经(jīng)收到泽达易盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉(sù)材料，中证中(zhōng)小投资(zī)者服务(wù)中心发(fā)布公告，表示密切关注泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼进展，如(rú)上(shàng)海金融法院(yuàn)受(shòu)理并裁(cái)定(dìng)适用(yòng)普通代表人(rén)诉讼(sòng)，将依法接受投资者特(tè)别(bié)授权，申请参(cān)加该案并转换特别代表人诉讼。特(tè)别代表人(rén)诉讼制(zhì)度具有“默示加入(rù)、明示(shì)退(tuì)出(chū)”的特征，能(néng)够一揽子(zi)解决泽达(dá)易盛案的民事赔(péi)偿问题(tí)，适格(gé)投资者的(de)合法权益可以在诉(sù)讼程序(xù)中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶(jīng)存储案，中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发行股(gǔ)票的保荐机(jī)构和主承销(xiāo)商，与(yǔ)其他中介机(jī)构(gòu)正在主动筹备投资(zī)者赔偿事(shì)宜(yí)，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行(xíng)赔付专项基金（上(shàng)述金额为公司(sī)初步估算结果，基(jī)金规模(mó)将根据最终(zhōng)计算的(de)适格投资者损失赔付(fù)金额进行(xíng)调整(zhěng)），用于先行赔(péi)付适格投资者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决(jué)紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护自(zì)身合(hé)法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限公司披露的公告(gào)中提出向(xiàng)证监会提交证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺申请，证监(jiān)会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法(fǎ)》新(xīn)增了(le)证券领域行(xíng)政执法当事人承诺制度（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当事(shì)人承诺制度是指国务院证券监督(dū)管(guǎn)理(lǐ)机构对(duì)涉嫌证券期货违(wéi)法的单位或者个人(rén)进行(xíng)调查期间(jiān)，同位角的定义和性质和概念，同位角一定相等吗被调查的当事人(rén)承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有关投资(zī)者损失、消除损害或(huò)者不(bù)良影响并(bìng)经国务院证券监督管理机构(gòu)认可(kě)，当事(shì)人(rén)履(lǚ)行承诺(nuò)后(hòu)国(guó)务院证券监督管(guǎn)理机构终止(zhǐ)案(àn)件调查的(de)行政(zhèng)执法方式(shì)。相关法律法规明(míng)确(què)规定了当事人(rén)承诺制度的基本(běn)流(liú)程、适用范围、监(jiān)督制约(yuē)机制等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能(néng)获得的收益或(huò)者避免的损失(shī)、当(dāng)事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依法(fǎ)可(kě)能被处以罚款和没收违(wéi)法(fǎ)所(suǒ)得(dé)的金额，以及(jí)投资(zī)者因当(dāng)事(shì)人涉嫌(xián)违法行(xíng)为所遭受的损失等(děng)诸多因素。承诺金数额通常高于罚没(méi)款数(shù)额，且可用于赔偿投资者损失，在证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺这一程序中(zhōng)，既可以(yǐ)实现对申请人的精准打击(jī)，也可以有(yǒu)效便捷(jié)地(dì)补偿投资者的损失(shī)。因此，当事人承诺(nuò)制(zhì)度可以一并解决案件相关的(de)行政处理与(yǔ)民事(shì)赔偿(cháng)问(wèn)题，有(yǒu)效提高执法效能，达(dá)到行政(zhèng)追(zhuī)责与民(mín)事追(zhuī)责(zé)相统一(yī)的(de)效果。

　　对(duì)于中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司向(xiàng)我会提(tí)交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施(shī)办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规(guī)定》等规(guī)定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介(jiè)机(jī)构(gòu)及其责任人员，下一步(bù)将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零(líng)容忍”要求(qiú)，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机(jī)构(gòu)开展(zhǎn)“一案双查”。在(zài)泽(zé)达易盛案(àn)中，东(dōng)兴(xīng)证券股份有限公司、天健会(huì)计师事务所、北京市康达律师(shī)事务所等中介(jiè)机构因涉(shè)嫌在相关执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日(rì)已被(bèi)我会(huì)立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司、容诚(chéng)会计师事务所(suǒ)、致同会计师事务所(suǒ)、广东(dōng)恒益律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构启动(dòng)了相关调查(chá)工作，后续将根(gēn)据其在相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行赔(péi)付(fù)以及申请证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺等(děng)情形，依(yī)法进行下一步处理(lǐ)。需要指出的是(shì)，我们将关(guān)注相关(guān)中介机(jī)构(gòu)有(yǒu)关责任人员在上述(shù)案件中(zhōng)的执业行(xíng)为，如果发(fā)现有关责任人员存在(zài)违(wéi)法违规行为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等(děng)中介机构是保障资本市场(chǎng)高质量发展的重(zhòng)要力量，中介(jiè)机构及其从业人员应当严格(gé)遵守法律法规和职业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁(jié)自(zì)律、公(gōng)平(píng)竞争，自觉(jué)营造和维护风(fēng)清气正的企业(yè)文化和行业文化，珍(zhēn)视行业声(shēng)誉。

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