与此同(tóng)时(shí)，上交(jiāo)所也对(duì)两公司下发拟终(zhōng)止(zhǐ)公(gōng)司股票上市的事先告知书(shū)，两家公司的股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上(shàng)海金融法院消(xiāo)息显示，其收到12名(míng)投资者共同起诉泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、林(lín)应等证券虚假陈述责任纠纷的(de)申(shēn)请，保(bǎo)荐券(quàn)商东兴证券(quàn)及两名保代、天健(jiàn)会计师事务所、康达律师事(shì)务(wù)所(suǒ)均在被(bèi)起(qǐ)诉名单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈(zhà)发行(xíng)+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面的问题：

　　证监(jiān)会(huì)行政处罚决定书显示，紫晶存储存在欺诈发行(xíng)的问题。紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储于2019年4月3日披露招股书申(shēn)报稿(gǎo)，同(tóng)年10月(yuè)获科创(chuàng)板(bǎn)上市(shì)委审(shěn)议同意(yì)发行(xíng)上市，2020年(nián)3月在(zài)科(kē)创(chuàng)板上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明(míng)书(shū)》通过虚构销售(shòu)合(hé)同、伪(wěi)造物流(liú)单据(jù)和验收单据入账(zhàng)、安排资(zī)金回款、提前确认收入等方(fāng)式虚(xū)增营(yíng)业收入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上半年分别(bié)虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年(nián)利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未按规定披露的(de)2016年末、2017年末以及2019年上半(bàn)年末对(duì)外(wài)担保余额(é)分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截(jié)至招股说明书(shū)签署(shǔ)日(rì)，未按规定披露对外担(dān)保余额合计(jì)13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后，紫晶存储继(jì)续通过前述财务造假方(fāng)式虚(xū)增(zēng)营业收入、利润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占(zhàn)当(dāng)期(qī)报告记载的利(lì)润总额(é)绝对(duì)值的94.55％；2020年(nián)虚增利(lì)润16902.36万元，占当期报告记载的(de)利润总额绝对值的(de)150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报中仍存(cún)在未(wèi)按规定披露对外担(dān)保的问(wèn)题(tí)。

　　最终，证监会对紫晶存储责(zé)令(lìng)改正(zhèng)，给予警告，并处以3668.52万元罚(fá)款，对实控人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被(bèi)采取终身市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入措施，罗铁威被处(chù)10年市场禁入措施，其他相关负责人也被处以(yǐ)罚款、5年(nián)市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行被(bèi)罚超8亿

　　实控人、财务(wù)总监(jiān)终身(shēn)市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面，行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚决(jué)定书显示，其于2019年(nián)6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创板(bǎn)上市。

　　经查明，泽(zé)达(dá)易盛在公告的证券发行文件中隐(yǐn)瞒重要(yào)事实、编造重大(dà)虚(xū)假内容，2016年(nián)-2019年累(lèi)计虚增(zēng)营(yíng)业(yè)收入34229.63万元，虚(xū)增(zēng)利(lì)润18673.53万元，且未(wèi)如实披露(lù)关联交易(yì)、股(gǔ)权代持(chí)情况等。

　　在(zài)上市(shì)后，泽达(dá)易盛及(jí)其全资(zī)子(zi)公司浙江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚假合同(tóng)、开展(zhǎn)虚假业(yè)务，2020年虚增(zēng)利润(rùn)8246.92万元，占当期报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记载的(de)利润总额的(de)56.23％。此外，泽达(dá)易盛还存在虚(xū)增(zēng)在建工程(chéng)等问(wèn)题。

　　值得关(guān)注的是，对于欺诈(zhà)发行部分，证监会对泽(zé)达易盛处以非法所(suǒ)募集资金金额20％的(de)处罚，罚款金额高达8.1亿(yì)元；紫晶存储(chǔ)则(zé)被罚(fá)款非法募集资金的3％，罚(fá)款(kuǎn)金额3068.52万元(yuán)。

　　合并其他(tā)违法事实计算，证监会最终对泽达易(y20分米等于多少米 20分米等于多少厘米ì)盛处以(yǐ)8.6亿元(yuán)罚(fá)款，对实控人(rén)、时任(rèn)董事(shì)长、总经理林应处以3800万(wàn)元罚款，时任(rèn)董事、副总经理、财务总监、董事会秘书应(yīng)岚被罚1300万元，二人均被采取(qǔ)终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为(wèi)诡异的是，在4月(yuè)21日市场全面大跌的行情下(xià)，两家公司均有(yǒu)不(bù)同(tóng)幅度的(de)上涨。*ST泽达(dá)股价大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨(zhǎng)3.42％，报收(shōu)2.42元(yuán)/股(gǔ)。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数(shù)为6538户(hù)，户均持股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户数(shù)为12352户(hù)，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉(sù)讼(sòng)

　　中介(jiè)机构一同被诉(sù)

　　行政处罚“靴子(zi)落地”，两(liǎng)家公(gōng)司也进(jìn)入到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶(jīng)双双发布公(gōng)告称，公司触及(jí)《上海证(zhèng)券交易所科创板股(gǔ)票上(shàng)市规则(zé)》第12.2.2条第（一）项规定的(de)重大违法行为，将被实施(shī)重大(dà)违法强(qiáng)制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开市起停牌(pái)。

　　4月21日，两(liǎng)家(jiā)公司均收到上(shàng)交所下发的拟终止公司股票上市的事先(xiān)告(gào)知书。在收到终(zhōng)止上市告知书(shū)后(hòu)，两家公司可(kě)以根据(jù)规定(dìng)申请(qǐng)听(tīng)证，提(tí)出陈述(shù)和申辩。交易所由上市委员会就是否终(zhōng)止公司股票(piào)上市事宜进(jìn)行(xíng)审议(yì)，并根据(jù)上市委员会的(de)审核意见作出是否终止公司股票上市(shì)的决定(dìng)。

　　根据相关规定，若(ruò)股票被(bèi)终止(zhǐ)上(shàng)市，自交易(yì)所公告对股票作(zuò)出(chū)终(zhōng)止上(shàng)市(shì)的决(jué)定之日后5 个交易日届满的(de)下一(yī)交易日(rì)起，相关公司股票复牌(pái)并进(jìn)入退市整理期，并(bìng)在股(gǔ)票简称前冠以(yǐ)“退市”标识(shí)，退市(shì)整理期的交(jiāo)易期限为15 个交易日。交易所将在退市整(zhěng)理期届(jiè)满后5个交易日内(nèi)对(duì)股票予以摘牌，股(gǔ)票(piào)最终终(zhōng)止上市(shì)。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上海金融(róng)法院官微(wēi)发布消息显(xiǎn)示(shì)，其已于(yú)当日收到12名投资者(zhě)共同起诉泽达易盛等证券虚(xū)假陈述责任纠(jiū)纷的申请(qǐng)。起(qǐ)诉投资(zī)者(zhě)同时(shí)申(shēn)请适用普通代表(biǎo)人诉讼程(chéng)序审理案件。上(shàng)海金融法院称(chēng)，其将依法审查，及时公布(bù)进(jìn)展(zhǎn)情(qíng)况。

　　值(zhí)得关注的是(shì)，在投资者提起的诉讼中，被告除了泽达易盛及实控人、董监高等，中介机构东兴证券及(jí)两名保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会计师(shī)事务所、康达律(lǜ)师事(shì)务(wù)所也均在被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东兴证券(quàn)曾发布公告称(chēng)，因在执行泽达(dá)易(yì)盛首次公开发行股(gǔ)票(piào)并在科创板上市项(xiàng)目中(zhōng)，涉嫌保荐(jiàn)、承(chéng)销及(jí)持续(xù)督导等(děng)业务未勤(qín)勉尽责，证监会决(jué)定对其公(gōng)司立案。

　　4月21日，中(zhōng)证中小投资者服务中心公告称，关注到上海金融法(fǎ)院收(shōu)到12名投资者共同起(qǐ)诉泽(zé)达(dá)易盛等(děng)证券虚假陈(chén)述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请，起诉投资者同时申(shēn)请适用(yòng)普通代(dài)表(biǎo)人诉讼程序审理案件。泽(zé)达易盛是科创板首批被中国证监会立案调查公(gōng)司(sī)，根据(jù)《行政处罚决定书》，公司构成欺(qī)诈发行。

　　投服(fú)中心将密切关注诉讼进(jìn)展，如上海金融法(fǎ)院后续受理并裁定适用(yòng)普通代表人诉讼(sòng)，发布普通代(dài)表人(rén)诉讼权利登记公告，拟(nǐ)相(xiāng)关法(fǎ)律法规公开征集并接受50名以(yǐ)上（含50名(míng)）投资者(zhě)特别(bié)授(shòu)权，申请参加普(pǔ)通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)并申(shēn)请转换特别代表人诉讼(sòng)。

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