4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布(bù)公告称(chēng)，其(qí)收到证监(jiān)会下发的《行政处罚(fá)决定(dìng)书》，将被(bèi)实施(shī)重大违法强制退市(shì)，

　　与(yǔ)此同时，上(shàng)交(jiāo)所(suǒ)也(yě)对(duì)两公司下发(fā)拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告知书，两家公司的股票自4月24日开(kāi)市(shì)起停(tíng)牌(pái)。

　　4月21日晚间，上海金(jīn)融法院消(xiāo)息显示(shì)，其收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达易盛(shèng)、林应等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申(shēn)请，保荐券商东(dōng)兴证(zhèng)券及两名保(bǎo)代、天健(jiàn)会计师事务所、康达律(lǜ)师事务所均在被(bèi)起(qǐ)诉名单(dān)中。

　　来看详情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证(zhèng)监(jiān)会行政(zhèng)处罚(fá)决定书显示(shì)，紫晶存储存在(zài)欺(qī)诈发行的(de)问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招(zhāo)股书申报稿，同年10月(yuè)获科(kē)创板上(shàng)市委审议(yì)同意发(fā)行上市，2020年3月(yuè)在科创(chuàng)板上(shàng)市(shì)。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招股(gǔ)说明(míng)书(shū)》通过虚构(gòu)销售(shòu)合同(tóng)、伪造(zào)物(wù)流单(dān)据和验收单据入账(zhàng)、安排(pái)资金回款、提(tí)前(qián)确认收(shōu)入等方式(shì)虚增营业收(shōu)入、利润。其中，2017年-2019年上(shàng)半年分别虚增(zēng)利(lì)润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储《招股说明书》未按规定披露的(de)2016年末、2017年末(mò)以及2019年上半年末对(duì)外担(dān)保余额(é)分别(bié)为(wèi)1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说(shuō)明书签署日，未(wèi)按规定披(pī)露(lù)对外(wài)担(dān)保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫晶存储(chǔ)继续通(tōng)过前述财务造假方式虚(xū)增营(yíng)业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占当期(qī)报告(gào)记载的利润(rùn)总额绝对(duì)值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万(wàn)元，占当(dāng)期报(bào)告记载的(de)利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中仍(réng)存在未按规定(dìng)披露对外担(dān)保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令改正，给予警告，并处以3668.52万元罚款，对(duì)实(shí)控(kòng)人郑(zhèng)穆、罗(luó)铁威(wēi)分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆(mù)被采取终身市场禁入措(cuò)施，罗(luó)铁威(wēi)被处(chù)10年市场(chǎng)禁入措施(shī)，其他相关负责人(rén)也被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被(bèi)罚超8亿

　　实控人(rén)、财务总监终身市场禁(jìn)入

　　泽达(dá)易盛方面，行政(zhèng)处罚决定书显(xiǎn)示，其于(yú)2019年(nián)6月(yuè)披露(lù)招股书申报稿(gǎo)，2020年(nián)6月(yuè)在科创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽(zé)达易盛在公(gōng)告的证券发(fā)行(xíng)文件中(zhōng)隐瞒重要事实、编(biān)造重大虚假内容，2016年-2019年(nián)累(lèi)计(jì)虚增营业收入34229.63万元(yuán)，虚增利润18673.53万元，且未如实(shí)披(pī)露关联交易、股(gǔ)权(quán)代(dài)持情况等。

　　在上(shàng)市后，泽达易(yì)盛及其(qí)全资子公司(sī)浙江金(jīn)淳(chún)、杭(háng)州畅鸿签(qiān)订虚假合(hé)同、开展(zhǎn)虚假业务，2020年虚增(zēng)利润8246.92万元，占当期报告记载的利(lì)润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万(wàn)元，占当(dāng)期(qī)报告记载的利(lì)润总额(é)的56.23％。此外，泽达(dá)易盛还存在虚增在(zài)建工程等问(wèn)题。

　　值得关(guān)注的是，对于欺诈发行部(bù)分，证监会对泽达易盛处以非法所募集(jí)资金金(jīn)额(é)20％的(de)处(chù)罚(fá)，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则被罚款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万(wàn)元。

　　合(hé)并(bìng)其他违法事(shì)实计算(suàn)，证监会最终(zhōng)对(duì)泽达易(yì)盛处(chù)以8.6亿(yì)元罚款，对(duì)实控人、时任董事(shì)长(zhǎng)、总(zǒng)经理林应处以3800万元罚款，时(shí)任董事、副总经理、财务总(zǒng)监(jiān)、董事会秘书应岚被(bèi)罚1300万元(yuán)，二人(rén)均被采(cǎi)取终身市场禁入(rù)。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全(quán)面大跌的行(xíng)情下(xià)，两家公司均有不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达股(gǔ)价(jià)大涨(zhǎng)6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽达(dá)A股(gǔ)股东总户数为6538户(hù)，户均持股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股股东总户数(shù)为12352户，户均持股市值(zhí)10.36万(wàn)元。

　　*ST泽(zé)达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机(jī)构一同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两家公司也进入到停牌(pái)及被终止上市的阶段。

　　4月(yuè)21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶(jīng)双双发布公告称，公司触及《上海证券交易所科创板(bǎn)股(gǔ)票上市规则》第12.2.2条第（一(yī)）项规定的重(zhòng)大违法行为，将被(bèi)实施重大违(wéi)法(fǎ)强制退市。公司股票(piào)自(zì)2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日(rì)，两家(jiā)公司(sī)均(jūn)收到上交(jiāo)所下发的拟(nǐ)终止公司股票上市的事(shì)先(xiān)告知书。在收到终止上市告(gào)知(zhī)书后(hòu)，两家公司(sī)可以根据(jù)规定申请听(tīng)证，提出陈述和申辩。交易所由上市委员会就(jiù)是否终止公司股票上市事(shì)宜进行审议，并根据上市委员会的审核意见作出是否终止公司股票上市(shì)的决定。

　　根据相关(guān)规(guī)定，若股票被终止上(shàng)市，自交(jiāo)易所(suǒ)公告对股票作出(chū)终止上市的决(jué)定之日后5 个(gè)交易日届满的(de)下(xià)一交易日起(qǐ)，相(xiāng)关公司股票复牌(pái)并进入退(tuì)市整理期(qī)，并(bìng)在(zài)股票简称(chēng)前冠以“退市(shì)”标识，退市(shì)整理期的(de)交易(yì)期限(xiàn)为15 个交易日。交易所将在退(tuì)市整理期届(jiè)满后5个交易(yì)日内对(duì)股票予(yǔ)以摘牌，股票最终终(zhōng)止上市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上海金融法院官微发(fā)布(bù)消息(xī)显示，其已于当日(rì)收到12名投资者共同起诉泽(zé)达易盛(shèng)等证(zhèng)券虚假陈述(shù)责任(rèn)纠纷的申请。起诉投资者同时申请(qǐng)适用普(pǔ)通代表人诉讼程序(xù)审理案件(jiàn)。上(shàng)海金融法院(yuàn)称，其将依法审查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值得关注(zhù)的(de)是，在(zài)投资者提起的诉讼中(zhōng)，被告(gào)除了泽(zé)达易盛及实控人、董监高等(děng)，中介机(jī)构东(dōng)兴证券及两名保(bǎo)代（胡晓莉(lì)、陶晨亮(liàng)）、天健会计师事务所、康达律师事务所也均(jūn)在被起诉(sù)之列(liè)。

　　3月(yuè)31日(rì)晚间，东兴证券(quàn)曾发布公告(gào)称，因在执行泽达易盛首次公(gōng)开发行股票并在(zài)科创板上市项目(mù)中，涉嫌保(bǎo)荐(jiàn)、承销及持续(xù)督导等业(yè)务(wù)未勤勉(miǎn)尽责(zé)，证监会(huì)决定对(duì)其(qí)公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务(wù)中(zhōng)心公告称，关注到上海金融(róng)法院收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假(jiǎ)陈(chén)述责任纠纷的(de)申(shēn)请，起诉投资(zī)者同时(shí)申请适用(yòng)普通(tōng)代(dài)表人诉讼程序审理案件。泽达(dá)易盛是科创板首批被中国证监会立案调查公司，根据《行政处罚决定书》，公司构成欺(qī)诈(zhà)发(fā)行。

　　投服中心将密切关注(zhù)诉讼进展，如(rú)上海金融法院后续受理并裁定适用普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉讼，发布普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)权利登记(jì)公告，拟相(xiāng)关法律法规公(gōng)开征集并接受50名以上（含50名）投(tóu)资者特别授权，申请(qǐng)参加普通代表人(rén)诉讼(sòng)并申请转换(huàn)特别代表人诉(sù)讼。

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