金融界4月21日消(xiāo)息 证监(jiān)会有(yǒu)关部门负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件(jiàn)答(dá)记(jì)者问(wèn)。证监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩(zhì)序(xù)和金融(róng)安全(quán)。

　　中办(bàn)、国办《关于(yú)依法从严(yán)打击(jī)证券违法(fǎ)活(huó)动的意(yì)见》强(qiáng)调坚持(chí)“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实行(xíng)行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发(fā)行案件，社会影响(xiǎng)广泛。作(zuò)为监管(guǎn)机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实际(jì)控制(zhì)人、中介机(jī)构及其(qí)责任(rèn)人(rén)员等相(xiāng)关(guān)责任主体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行(x戴偏旁是戈还是十字旁，戴偏旁是戈还是十一画íng)、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资者(zhě)合法权益，危及(jí)市场秩序和金融(róng)安全(quán)。中办(bàn)、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院对资(zī)本市场违(wéi)法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体(tǐ)惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑(shè)。具体(tǐ)而言：

　　一是(shì)对(duì)于证券发行人及(jí)相(xiāng)关(guān)控股股东、实(shí)际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位(wèi)追责。如在上述两案的(de)行政责任(rèn)方(fāng)面，我会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技(jì)股份有限公司（以下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技术(shù)股份(fèn)有限公司(sī)（以下简称紫晶(jīng)存储(chǔ)）及相关(guān)责任人作出(chū)行(xíng)政处罚和市场禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人员进行行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚，并对(duì)部分责任人员采取证券市场禁(jìn)入(rù)措施。同时，我会(huì)加(jiā)强与公(gōng)安机关(guān)的(de)沟通协调(diào)，对涉(shè)嫌刑事(shì)犯罪的当事人依法及时(shí)移送公安机(jī)关处理，推动案(àn)件刑事追责相(xiāng)关(guān)工作。另外，根据《上海证券交易所科(kē)创板股票上市规则》的规(guī)定，上海证券交易所将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资(zī)者及时有效地追究违规上(shàng)市公司及其(qí)相关中介机(jī)构等责任主体的民事赔偿(cháng)责任。民事责任是资本市场法律责任体(tǐ)系的重要组成部分，是(shì)对违法行为进(jìn)行立体式追责的重要一环，也是提(tí)高(gāo)资本市(shì)场违法违规成本的重(zhòng)要举措。我会将进一步(bù)畅通投资者权利(lì)救济渠(qú)道，维护(hù)投资者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益，督促市场参与各方归位尽责，形成(chéng)资(zī)本(běn)市(shì)场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销服(fú)务的证券(quàn)公(gōng)司、出具审计报告的或(huò)者(zhě)法(fǎ)律意(yì)见书(shū)的证券服务机构等违规主体(tǐ)实施精准打击。如果相关中介机构故意参(cān)与(yǔ)造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移(yí)送司(sī)法(fǎ)机关处理；如果相关中介(jiè)机构主要(yào)涉嫌执业(yè)未(wèi)勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将按照(zhào)过(guò)责相当的(de)法治(zhì)理念(niàn)，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情(qíng)况、执法(fǎ)效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和能力等因(yīn)素，依法妥善处理，让中介机构为(wèi)其(qí)未勤勉尽(jǐn)责的执业(yè)行为付出(chū)代价。

　　四是(shì)关于中(zhōng)介机(jī)构的(de)责(zé)任人员(yuán)。证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)从业人员(yuán)的道德水准、专(zhuān)业能力、合规(guī)风险(xiǎn)意识和廉(lián)洁从业(yè)水平等，是保障证(zhèng)券(quàn)服务(wù)质量的重要(yào)因素。如(rú)果在欺(qī)诈(zhà)发行、财务造假等案件中发现相关中介机构责任人员存在(zài)违法违规行为，将依法(fǎ)依规(guī)予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法戴偏旁是戈还是十字旁，戴偏旁是戈还是十一画(fǎ)权益，目前在投资者保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼(sòng)法》等法律(lǜ)法规规(guī)定(dìng)了包括协(xié)商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔(péi)付、责令回购、行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投(tóu)资者赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有优势，对于个案中采用(yòng)何种(zhǒng)方式，需综(zōng)合(hé)考虑不同投资者(zhě)赔偿救济制度的适用条(tiáo)件、投资者获(huò)赔的充分性和有效(xiào)性(xìng)、赔付责(zé)任主(zhǔ)体的意愿和(hé)能(néng)力等因素，目标都是有效(xiào)保护投资者(zhě)、惩戒和震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法院已经收到(dào)泽(zé)达易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材料，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资者服务中(zhōng)心发(fā)布公告，表示密切(qiè)关注泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼进(jìn)展，如(rú)上海金融(róng)法院受(shòu)理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依(yī)法接受投资(zī)者特别授权，申请参(cān)加该案并(bìng)转换(huàn)特别代表人诉讼(sòng)。特别(bié)代(dài)表人诉(sù)讼制度具有(yǒu)“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽子解(jiě)决(jué)泽达易盛案的民(mín)事(shì)赔偿问题，适格投资者的合法权(quán)益(yì)可(kě)以(yǐ)在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司作为紫晶存储申(shēn)请(qǐng)首次公(gōng)开发行股票的保荐机构和(hé)主承销商，与其他中(zhōng)介机构正(zhèng)在主(zhǔ)动筹(chóu)备(bèi)投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立先行赔付(fù)专项基金（上述金额为公(gōng)司(sī)初步估算结果，基金规模将根据最终计(jì)算(suàn)的(de)适格投资者(zhě)损(sǔn)失(shī)赔付(fù)金(jīn)额进行调整(zhěng)），用于先行赔付适(shì)格投资(zī)者的(de)投资损(sǔn)失。先行赔付可(kě)以高效(xiào)、快捷地解(jiě)决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与(yǔ)先行赔付程序直接获赔，以维护自身(shēn)合(hé)法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公司披(pī)露的公(gōng)告(gào)中提出向证监会提交证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了证券(quàn)领域(yù)行政(zhèng)执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度（以下简称当(dāng)事人(rén)承诺制度）。当事人(rén)承诺制度(dù)是指(zhǐ)国务院证券监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违法的单位或者个(gè)人进行调查(chá)期间(jiān)，被(bèi)调查的当事(shì)人承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌(xián)违(wéi)法行为、赔(péi)偿(cháng)有关(guān)投资者损失、消除损害(hài)或者(zhě)不(bù)良(liáng)影(yǐng)响并经国务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构认可(kě)，当事人(rén)履(lǚ)行承诺后(hòu)国(guó)务院证券监督管(guǎn)理机构终止案件调查的行(xíng)政执法(fǎ)方式。相关法律(lǜ)法规明确规定了当事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)的基(jī)本流(liú)程、适用范围、监督制约(yuē)机制等(děng)。

　　根据《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施(shī)办法》等规定，承(chéng)诺金(jīn)兼具惩戒(jiè)和赔偿功(gōng)能，承诺金(jīn)数额的确定需要综合考虑(lǜ)当事(shì)人因涉嫌违法行为(wèi)可能获得(dé)的收益或(huò)者(zhě)避免的损(sǔn)失(shī)、当事人涉嫌(xián)违法行为依法可能被处以罚款和没(méi)收(shōu)违(wéi)法(fǎ)所得的金额，以(yǐ)及(jí)投资者因当事人涉嫌违(wéi)法行为所遭(zāo)受的(de)损(sǔn)失等诸多因素。承诺金(jīn)数额通(tōng)常高于罚(fá)没款数额，且可用(yòng)于赔偿投(tóu)资者损失(shī)，在(zài)证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺这一程序中(zhōng)，既可以实(shí)现对申请人的精准打击，也可以有(yǒu)效便捷地补偿(cháng)投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以(yǐ)一(yī)并解决案件相关的(de)行政处理与民事赔偿问题，有效提高执法(fǎ)效(xiào)能，达到(dào)行政追责(zé)与民事追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公司(sī)向我会(huì)提交当事人(rén)承(chéng)诺申请，我(wǒ)会将依据《证券法(fǎ)》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人(rén)承诺制度(dù)实施办(bàn)法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施(shī)规定》等规定，依(yī)法依规决定是(shì)否受(shòu)理。

　　4.对于泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存(cún)储所涉的(de)证券公司、会(huì)计师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机(jī)构及(jí)其责任人员，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限公司、天健会(huì)计师事务所、北京(jīng)市康达律师事务所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立(lì)案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同(tóng)会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、广东恒益(yì)律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机(jī)构启动了(le)相关调查工(gōng)作(zuò)，后续将根据其在相(xiāng)关(guān)执业行(xíng)为中的(de)勤勉(miǎn)尽责(zé)情况，结合(hé)其(qí)主动先行赔付(fù)以及申请证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人承诺等情形，依法进(jìn)行(xíng)下一步(bù)处理(lǐ)。需要指出(chū)的是(shì)，我们(men)将关(guān)注相关(guān)中(zhōng)介机构有(yǒu)关责任(rèn)人员在上述案件中的(de)执(zhí)业行(xíng)为(wèi)，如果发现有关责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构是保障资本市场高质量(liàng)发展的重要力量，中介(jiè)机构及其从业(yè)人员(yuán)应当严格遵守(shǒu)法(fǎ)律法规(guī)和职(zhí)业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自(zì)觉营造和维护(hù)风清气正的企业文(wén)化和行业文化，珍(zhēn)视行业声(shēng)誉(yù)。

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