科(kē)创板首批退(tuì)市公司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和(hé)*ST泽(zé)达分别发布公(gōng)告称，其收到(dào)证监会下发的《行政处(chù)罚决定书》，将被实施重大违法强制退市，

　　与(yǔ)此同时(shí)，上交所也对(duì)两公司下发拟终止公司股票上市的事先告(gào)知书，两家公司的股(gǔ)票自4月24日开市(shì)起停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上海金融法院消息(xī)显示，其收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达易盛、林(lín)应等证券(quàn)虚(xū)假陈(chén)述责(zé)任纠纷的申请，保(bǎo)荐券商东(dōng)兴证券及两名保代、天(tiān)健会(huì)计师事务所、康达律师事务(wù)所均在被(bèi)起诉(sù)名单中(zhōng)。

　　来看详情——

　　欺诈发(fā)行+信披(pī)违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面的问(wèn)题：

　　证监(jiān)会行(xíng)政(zhèng)处罚决(jué)定书显示，紫(zǐ)晶存(cún)储存在欺诈(zhà)发行的问题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月(yuè)3日披(pī)露招股书申报稿，同(tóng)年(nián)10月获科创板(bǎn)上市(shì)委审议(yì)同意发行上(shàng)市，2020年3月在科(kē)创板上市。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招股说明书》通过(guò)虚构销(xiāo)售合同(tóng)、伪造物流单据和验收单据入账(zhàng)、安排资(zī)金回(huí)款(kuǎn)、提(tí)前确认收入等方式虚增(zēng)营业收入、利(lì)润(rùn)。其中，2017年-2019年上半(bàn)年分别(bié)虚(xū)增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当年利润总(zǒng)额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存(cún)储(chǔ)《招股说明书》未按规定(dìng)披露的2016年末、2017年末以及(jí)2019年上半(bàn)年末(mò)对(duì)外担保余额分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至(zhì)招股说(shuō)明(míng)书签署日，未按规定披露对外担保余额合计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫(zǐ)晶存储继(jì)续(xù)通过前述(shù)财务造假方式虚增营业收(shōu)入、利润。2019年(nián)虚增利润(rùn)14529.07万元，占(zhàn)当期(qī)报告记载(zài)的(de)利(lì)润(rùn)总(zǒng)额(é)绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元(yuán)，占当期报告记载(zài)的利润(rùn)总(zǒng)额绝对值的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存(cún)在未按规定披露(lù)对外(wài)担(dān)保的(de)问题(tí)。

　　最终，证(zhèng)监(jiān)会对(duì)紫晶(jīng)存储责令改正，给予警告，并(bìng)处以3668.52万元罚(fá)款，对实控人郑(zhèng)穆、罗(luó)铁威分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚款(kuǎn)。此外，郑穆(mù)被(bèi)采取终身市场禁入措(cuò)施，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他相关(guān)负(fù)责人也被(bèi)处以罚款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺(qī)诈发行被罚超8亿(yì)

　　实控人、财务总监终身市场禁入(rù)

　　泽达易盛方(fāng)面，行政处罚决(jué)定书显示，其于2019年(nián)6月披(pī)露招股书申报(bào)稿，2020年(nián)6月在科(kē)创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证(zhèng)券发行(xíng)文(wén)件(jiàn)中隐瞒重(zhòng)要什么是等量关系式，什么是等量关系四年级事实(shí)、编造重(zhòng)大虚假内容(róng)，2016年-2019年(nián)累计虚增营业收入34229.63万(wàn)元(yuán)，虚增利润18673.53万元，且未(wèi)如实披(pī)露关联(lián)交易、股权代持情况等。

　　在上(shàng)市后(hòu)，泽(zé)达易(yì)盛及(jí)其全资子公司浙江金淳(chún)、杭州(zhōu)畅鸿(hóng)签订虚假合同、开展(zhǎn)虚假业务，2020年虚增(zēng)利润8246.92万(wàn)元(yuán)，占当期(qī)报告(gào)记载的利润(rùn)总额的(de)88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万(wàn)元，占当期报告(gào)记载的(de)利润总(zǒng)额的(de)56.23％。此外，泽达易盛还存(cún)在虚(xū)增在建(jiàn)工程等问题。

　　值得(dé)关注的是，对(duì)于(yú)欺诈发行(xíng)部(bù)分，证监(jiān)会对泽达易盛处以非法所募(mù)集资金金额20％的(de)处罚，罚款金额高达8.1亿(yì)元(yuán)；紫晶存储则被罚(fá)款(kuǎn)非法募(mù)集资(zī)金的3％，罚款(kuǎn)金额(é)3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法事(shì)实计算，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿元(yuán)罚款，对(duì)实(shí)控人、时任董事长(zhǎng)、总经理(lǐ)林应处以(yǐ)3800万元罚(fá)款，时任董事、副总(zǒng)经理、财(cái)务总(zǒng)监、董事会秘(mì)书(shū)应岚被罚1300万元，二人均(jūn)被采(cǎi)取终身市场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月21日市场全面大跌的行情(qíng)下(xià)，两家公(gōng)司(sī)均(jūn)有不同幅(fú)度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年(nián)9月(yuè)30日，*ST泽达(dá)A股股(gǔ)东总户数为6538户(hù)，户均持股(gǔ)市(shì)值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为(wèi)12352户(hù)，户(hù)均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起(qǐ)诉讼

　　中介机构一同被(bèi)诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司(sī)也(yě)进入到停(tíng)牌及被终止上市(shì)的阶段。

　　4月21日(rì)盘(pán)后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称(chēng)，公司触及《上海(hǎi)证(zhèng)券交(jiāo)易(yì)所科创板(bǎn)股票(piào)上(shàng)市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施重大违(wéi)法强制(zhì)退市。公司股票自2023年4月24日（星(xīng)期一(yī)）开(kāi)市(shì)起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家公司均收(shōu)到上交所下发的拟终(zhōng)止公司股票上市的(de)事先告知书。在收到终止上(shàng)市告(gào)知书后，两家公(gōng)司可以根据(jù)规定申请听证(zhèng)，提出陈述和(hé)申辩。交(jiāo)易所由上(shàng)市(shì)委员会就是否终止(zhǐ)公(gōng)司(sī)股票上市事(shì)宜进(jìn)行(xíng)审议，并根据上市委员会的审核意见作出是(shì)否终止公司(sī)股票上市(shì)的决定。

　　根据相关规定，若股(gǔ)票被(bèi)终止(zhǐ)上市，自(zì)交易所公告对股票作出终止上市的决定(dìng)之(zhī)日后5 个交(jiāo)易日届满的(de)下(xià)一交易日起，相关公(gōng)司股(gǔ)票复牌并进(jìn)入(rù)退市整理期，并(bìng)在股票简称前冠以“退(tuì)市”标识(shí)，退市整理期的交易期(qī)限为15 个交易日(rì)。交易所将在退市整理期届满后5个交易日内对股票予以摘牌，股(gǔ)票(piào)最终终止(zhǐ)上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法(fǎ)院官微发布(bù)消息显示(shì)，其(qí)已于(yú)当日(rì)收到12名(míng)投(tóu)资(zī)者共同(tóng)起诉泽达易(yì)盛等证(zhèng)券虚(xū)假陈述责任纠纷(fēn)的(de)申请(qǐng)。起诉投资者(zhě)同时申(shēn)请(qǐng)适用普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人诉讼(sòng)程(chéng)序审(shěn)理案件(jiàn)。上海金融法(fǎ)院(yuàn)称，其将依法审查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值得关注的是，在投(tóu)资者提起的(de)诉讼(sòng)中，被告除了泽达易(yì)盛及实控人(rén)、董监高等，中(zhōng)介机构东兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计(jì)师事务所、康(kāng)达律师(shī)事务所也均(jūn)在被(bèi)起诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东兴证券曾发布公告(gào)称，因(yīn)在执行(xíng)泽达易盛首(shǒu)次公(gōng)开发行股票并在科(kē)创板上(shàng)市项目中，涉(shè)嫌保(bǎo)荐、承销及持续督导等业务未(wèi)勤勉(miǎn)尽责，证监会决定对(duì)其公司立案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投资者(zhě)服务(wù)中心公告称(chēng)，关注到上海金(jīn)融(róng)法院收到12名投(tóu)资者共同起诉泽(zé)达易盛等证券虚假陈述责任纠纷的(de)申请，起诉投(tóu)资者同时申请适用普通代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)程序(xù)审(shěn)理案件。泽达易盛是科(kē)创板首批被(bèi)中国证监会立案调查公(gōng)司，根据《行政处罚决定书(shū)》，公司(sī)构成欺(qī)诈发(fā)行(xíng)。

　　投服中(zhōng)心将密(mì)切(qiè)关注诉讼进(jìn)展，如(rú)上海金融法院后(hòu)续受理并裁定适用(yòng)普通(tōng)代表人诉(sù)讼，发(fā)布(bù)普通(tōng)代(dài)表人诉讼权利登(dēng)记公(gōng)告(gào)，拟相关法律法规(guī)公开征集并接(jiē)受50名以上（含50名）投资(zī)者特别授(shòu)权，申请参加普通代表人诉讼并申请转换特别代表人诉(sù)讼。

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