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　　欺诈发(fā)行+信(xìn)披(pī)违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的(de)问题：

　　证监会行(xíng)政处罚决定书(shū)显(xiǎn)示(shì)，紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)存在欺诈(zhà)发行的问题。紫晶存储于(yú)2019年4月3日披露招股书申报稿，同年10月获科创板上市(shì)委审(shěn)议同意发行上市，2020年(nián)3月在科创(chuàng)板上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》通(tōng)过虚构销售合同、伪造物流单据和(hé)验(yàn)收(shōu)单据入账、安排资金回款、提前确(què)认收(shōu)入等方式虚增营业收(shōu)入、利(lì)润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元(yuán)、2532.66万元，占当年利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶(jīng)存(cún)储《招股说明书》未按规(guī)定披露的2016年末、2017年末以及2019年(nián)上半年(nián)末对外担(dān)保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说明书(shū)签署日，未按规(guī)定披(pī)露对外担保余额合计13,500.12万元(yuán)。

　　在(zài)上(shàng)市后，紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)继续通过前述财务造假方式虚(xū)增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当(dāng)期报(bào)告记载的(de)利(lì)润总(zǒng)额绝对值(zhí)的(de)94.55％；2020年(nián)虚增(zēng)利(lì)润16902.36万元，占当期报告记载的利润总额绝对(duì)值的150.21％。另外(wài)，2019年(nián)-2020年(nián)报(bào)中仍存在未按规定披露对外担保的问题。

　　最终，证监会对紫(zǐ)晶(jīng)存储责令改正，给予警告，并(bìng)处以(yǐ)3668.52万元(yuán)罚款，对实控人郑穆、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款(kuǎn)。此外(wài)，郑穆被(bèi)采取终身(shēn)市(shì)场(chǎng)禁入措施，罗铁威(wēi)被处10年市(shì)场禁(jìn)入(rù)措施，其他相关负责人(rén)也(yě)华大基因有国家背景吗被处以(yǐ)罚款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺诈发(fā)行被罚超8亿

　　实(shí)控人(rén)、财务总(zǒng)监终(zhōng)身(shēn)市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面，行(xíng)政处罚(fá)决定(dìng)书显(xiǎn)示，其于2019年6月披露招股书申(shēn)报(bào)稿，2020年(nián)6月在科(kē)创(chuàng)板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查(chá)明，泽(zé)达易盛在公告的证券发行文件中隐瞒重要事实、编造(zào)重大(dà)虚假内容，2016年-2019年累计(jì)虚(xū)增(zēng)营业(yè)收入34229.63万元(yuán)，虚增(zēng)利润18673.53万元，且(qiě)未如实披露(lù)关联交易、股权代持情况等。

　　在(zài)上(shàng)市(shì)后，泽达易盛及其全资(zī)子公司浙江金淳(chún)、杭州畅鸿签订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万(wàn)元，占(zhàn)当期(qī)报告记载的(de)利(lì)润(rùn)总额的88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元，占当期报告记(jì)载(zài)的利润总额的56.23％。此(cǐ)外(wài)，泽达易盛(shèng)还存在虚增在建工(gōng)程等问题。

　　值得关注(zhù)的是(shì)，对(duì)于(yú)欺(qī)诈发行部分，证监(jiān)会对泽达易(yì)盛(shèng)处以非法所(suǒ)募集资(zī)金金额(é)20％的处(chù)罚，罚款(kuǎn)金(jīn)额高达8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法(fǎ)募集资金的(de)3％，罚款(kuǎn)金(jīn)额3068.52万元(yuán)。

　　合并其他违法(fǎ)事实计算，证监会(huì)最(zuì)终对泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实控(kòng)人、时任董(dǒng)事长、总经理林应处以3800万元罚款，时任董事、副总(zǒng)经理、财务总(zǒng)监、董(dǒng)事会(huì)秘书应岚被罚1300万元(yuán)，二(èr)人(rén)均被采取(qǔ)终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为诡异的是(shì)，在4月21日市(shì)场(chǎng)全面(miàn)大跌的行情下(xià)，两(liǎng)家(jiā)公司均有不同幅度的上涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东(dōng)总户数为6538户，户均持(chí)股市(shì)值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶(jīng)A股股东总户(hù)数为12352户，户(hù)均持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉讼

　　中介机构一(yī)同(tóng)被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两(liǎng)家公司也(yě)进入到停牌及被(bèi)终止上市的阶(jiē)段。

　　4月(yuè)21日(rì)盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双(shuāng)双发布公告称，公司(sī)触及《上海证(zhèng)券交易所科(kē)创板股票上(shàng)市规(guī)则》第12.2.2条第(dì)（一）项规定的重大(dà)违法行为(wèi)，将被(bèi)实施重(zhòng)大违法强制(zhì)退市(shì)。公司股(gǔ)票自2023年4月24日（星期一(yī)）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日(rì)，两家公司均(jūn)收(shōu)到(dào)上交所(suǒ)下发的拟终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市的事先(xiān)告知书(shū)。在收到终止(zhǐ)上市告知书(shū)后，两(liǎng)家公(gōng)司可以根(gēn)据规(guī)定申请听证，提出陈述和申辩。交易所由(yóu)上市(shì)委员会(huì)就(jiù)是(shì)否终止(zhǐ)公司(sī)股票上市事宜(yí)进行审议(yì)，并根据上市委员会的(de)审核意见作出是否终(zhōng)止公司(sī)股票上(shàng)市的决定。

　　根(gēn)据相关(guān)规(guī)定，若股票被终止(zhǐ)上市，自(zì)交易所公告对股票作(zuò)出终止(zhǐ)上(shàng)市的(de)决定之日后5 个交易(yì)日届满的下一交易日起，相关公司股票复牌并进(jìn)入(rù)退市整理(lǐ)期(qī)，并在股票简称前冠以“退市”标识，退市(shì)整(zhěng)理期的交(jiāo)易(yì)期限为15 个(gè)交易日。交(jiāo)易(yì)所(suǒ)将(jiāng)在退市整(zhěng)理期(qī)届满后5个交易(yì)日(rì)内对股票予(yǔ)以摘牌(pái)，股票最终(zhōng)终止(zhǐ)上市。

　　另(lìng)外，4月21日(rì)晚间，上海金(jīn)融(róng)法院官微(wēi)发布消息显示，其已于当(dāng)日(rì)收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽(zé)达易盛等(děng)证券虚假陈述责(zé)任纠纷的申(shēn)请。起诉(sù)投资者同时申(shēn)请适(shì)用普通代表人诉(sù)讼程序审理案件。上(shàng)海金融法院(yuàn)称，其(qí)将依(yī)法审(shěn)查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值得(dé)关注的是，在投(tóu)资者提起的(de)诉讼中，被告除了泽达易盛及实控人、董监高等，中介机构(gòu)东兴证(zhèng)券及两名保代（胡晓莉(lì)、陶晨亮）、天健会计师(shī)事务所、康达律师事务所也均在被(bèi)起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证(zhèng)券曾发(fā)布公告称，因在执(zhí)行泽达易(yì)盛首次(cì)公(gōng)开发行股票并在(zài)科创板上(shàng)市项目中(zhōng)，涉嫌保荐、承(chéng)销及(jí)持续督导等业务未勤(qín)勉(miǎn)尽责，证监会决(jué)定对(duì)其公司立(lì)案。

　　4月(yuè)21日(rì)，中(zhōng)证中小投资(zī)者(zhě)服务中心公告(gào)称，关注到上海金融法院收到12名(míng)投资者(zhě)共同起诉(sù)泽达易盛等证券(quàn)虚(xū)假陈述责任纠纷的(de)申请，起诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序审理(lǐ)案件。泽(zé)达易盛是科创(chuàng)板首批被中国证监会立案调(diào)查公(gōng)司，根据《行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚决定(dìng)书》，公司构成欺诈(zhà)发行。

　　投服中心将密切关(guān)注诉讼进(jìn)展，如上海金融法院后续(xù)受(shòu)理并裁定适用(yòng)普通(tōng)代(dài)表人(rén)诉(sù)讼，发布(bù)普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼权利登记公(gōng)告，拟(nǐ)相关(guān)法律法规公开(kāi)征(zhēng)集并(bìng)接受50名以上（含50名）投资者(zhě)特别授(shòu)权，申请参加普通代表(biǎo)人诉讼并(bìng)申请转(zhuǎn)换特(tè)别代表人诉讼(sòng)。

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