金融界4月21日(rì)消息 证(zhèng)监会有关部门负责(zé)人就泽达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案系科创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行案件(jiàn)答记(jì)者问(wèn)。证(zhèng)监会(huì)有关(guān)部门负(fù)责人表示，欺(qī)诈发行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法(fǎ)权(quán)益，危及市场秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券(quàn)违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻(chè)落(luò)实(shí)党中央(yāng)国务院对资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。

　　具(jù)体问(wèn)答如下(xià)：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案(àn)件，社会影响广(guǎng)泛。作(zuò)为(wèi)监管机(jī)构(gòu)，如(rú)何推动对上述(shù)发(fā)行人(rén)、控股股东、实际控(kòng)制人、中(zhōng)介机构及(jí)其(qí)责任人(rén)员等(děng)相关责任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严(yán)重(zhòng)损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。中办(bàn)、国办《关于依法从(cóng)严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动(dòng)。我会(huì)坚(jiān)决贯彻落实党中央(yāng)国(guó)务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控股股东、实(shí)际控制人等(děng)“首恶”坚(jiān)决严惩，全方(fāng)位追(zhuī)责。如在(zài)上述两案的行政责(zé)任方面，我会依(yī)法向泽达易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下(xià)简称泽(zé)达易(yì)盛）和(hé)广东紫晶信(xìn)息存(cún)储技(jì)术股份有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相(xiāng)关责任人(rén)作出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相(欧莱雅染发剂和施华蔻染发剂哪个好，欧莱雅染发剂和施华蔻染发剂哪个好xiāng)关责(zé)任(rèn)人员进(jìn)行(xíng)行政(zhèng)处罚，并对部(bù)分责任人(rén)员采(cǎi)取证(zhèng)券市场禁入(rù)措(cuò)施。同时，我会加强与公(gōng)安(ān)机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的(de)当事(shì)人依(yī)法及时移送(sòng)公安机(jī)关处(chù)理，推动案(àn)件(jiàn)刑事追责相关工作(zuò)。另外，根据《上海证券交易所科(kē)创板股(gǔ)票上市规则》的规定(dìng)，上海证券交易所将依(yī)法(fǎ)对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储启动重大违(wéi)法强制(zhì)退(tuì)市(shì)。

　　二是依法支持适格投(tóu)资(zī)者(zhě)及时有效地追究违规上市(shì)公司及(jí)其相(xiāng)关中(zhōng)介机构等责任主体的民事赔偿责(zé)任。民事(shì)责任是资本市场法律责任体(tǐ)系的(de)重要组成部(bù)分，是对违法行(xíng)为进行立(lì)体式(shì)追(zhuī)责的重要一环，也(yě)是提高资本市场违法违规(guī)成本的重(zhòng)要(yào)举措。我会将进一步畅(chàng)通投资者权利(lì)救济(jì)渠道，维护投(tóu)资者(zhě)合法权益，督促市(shì)场参与各方归位(wèi)尽责，形(xíng)成资本(běn)市场良好生态。

　　三(sān)是对于为上市公司提供保荐(jiàn)、承销服(fú)务(wù)的证(zhèng)券(quàn)公司、出具审计报告的或者法律意见书(shū)的证券服务机构(gòu)等违规主体实施精(jīng)准打(dǎ)击。如果相关(guān)中介机构故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣(liè)，坚决严(yán)惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如果(guǒ)相关中介机构主(zhǔ)要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的(de)情(qíng)形，我会将按照过责相当的法治(zhì)理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失(shī)意愿和能力(lì)等因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出(chū)代(dài)价。

　　四是(shì)关于中介机(jī)构的(de)责任人员。证券公司、会(huì)计(jì)师事务所、律师事(shì)务所等中介机构从业人(rén)员的道德(dé)水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从(cóng)业水平等(děng)，是保(bǎo)障(zhàng)证券(quàn)服务质量的重(zhòng)要因素(sù)。如果在欺诈发行、财务(wù)造假等(děng)案件中发现(xiàn)相关中介机构责(zé)任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)欺诈发行案(àn)严重损害(hài)投资者(zhě)合法权益，目(mù)前在投(tóu)资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法》等法律法规(guī)规定了包括(kuò)协(xié)商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令回购、行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示(shì)范判决(jué)、代表人诉讼等一(yī)系(xì)列投资者赔偿救济(jì)制度(dù)。这些制(zhì)度各有优势，对于个案(àn)中采用(yòng)何(hé)种方式，需综合考虑(lǜ)不同(tóng)投资者赔偿(cháng)救济制(zhì)度的适用条(tiáo)件、投资(zī)者获(huò)赔(péi)的(de)充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主体的意愿和能(néng)力等(děng)因(yīn)素，目标都(dōu)是有效保护(hù)投资者、惩戒和(hé)震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经(jīng)收到泽达(dá)易盛(shèng)普欧莱雅染发剂和施华蔻染发剂哪个好，欧莱雅染发剂和施华蔻染发剂哪个好(pǔ)通(tōng)代表人(rén)诉讼(sòng)起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服务中心发布公(gōng)告，表示密切关注(zhù)泽达(dá)易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉(sù)讼进展，如上海金(jīn)融法院(yuàn)受理并(bìng)裁定适用(yòng)普通代表人诉讼，将依法接受投(tóu)资者(zhě)特别授权，申请参加该案(àn)并转换特别代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)。特别代表人诉(sù)讼制度具有“默示加入、明示退(tuì)出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适(shì)格投(tóu)资者的合法权益可以在(zài)诉讼程(chéng)序中得(dé)到保护(hù)。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券股(gǔ)份有限公司作为紫晶(jīng)存储申请首(shǒu)次公开发(fā)行股票的保(bǎo)荐机构(gòu)和主承(chéng)销商，与(yǔ)其他中(zhōng)介机(jī)构正在(zài)主(zhǔ)动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立先行赔(péi)付专项基金（上述金额为公(gōng)司初步估算(suàn)结果，基金规模将(jiāng)根据最(zuì)终(zhōng)计算(suàn)的适格投资者损失赔付金额进行调整），用(yòng)于先行赔付适格投(tóu)资者(zhě)的投资损失(shī)。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷(jié)地解(jiě)决(jué)紫晶存储(chǔ)案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者(zhě)可(kě)以积(jī)极参与(yǔ)先(xiān)行赔付程序直接获赔，以(yǐ)维(wéi)护自身合(hé)法权益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司披露(lù)的公(gōng)告中提出(chū)向(xiàng)证监会提交(jiāo)证券期货行政执法当事人承诺(nuò)申(shēn)请，证监(jiān)会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了(le)证券领域行政执法当事人承诺制度（以下简称当事人承(chéng)诺制度）。当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度是(shì)指国务(wù)院证券(quàn)监督(dū)管(guǎn)理机构对(duì)涉嫌证券期(qī)货违(wéi)法的单位或者个人进行调查期间，被调查的当(dāng)事(shì)人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除损害或者(zhě)不良(liáng)影响并经国务院证券监督管(guǎn)理机构认可，当事人履(lǚ)行(xíng)承诺后(hòu)国务院证券监督管理机构终止案件调查的行政执法方式(shì)。相关法律法规明(míng)确规定(dìng)了当事人承诺(nuò)制度的基本流程、适用范围、监督制约(yuē)机制(zhì)等(děng)。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制度实(shí)施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿(cháng)功能(néng)，承诺金数额的确定(dìng)需(xū)要(yào)综合(hé)考虑当事人(rén)因涉嫌(xián)违法行为(wèi)可能获(huò)得的收(shōu)益或者避免的(de)损失、当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依法可能(néng)被(bèi)处以(yǐ)罚款和没收违法(fǎ)所得的金额，以及投资(zī)者(zhě)因当事人(rén)涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数额通常(cháng)高(gāo)于(yú)罚没(méi)款数额(é)，且可用于赔偿投资(zī)者(zhě)损失(shī)，在证券期(qī)货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺这一程(chéng)序中，既可(kě)以实(shí)现(xiàn)对申请人的精(jīng)准打击，也可以有效(xiào)便捷地补偿(cháng)投(tóu)资者(zhě)的损失。因(yīn)此(cǐ)，当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度可以一(yī)并(bìng)解决案件相关的行(xíng)政(zhèng)处(chù)理与民事(shì)赔偿(cháng)问(wèn)题(tí)，有效提高执法效能，达到(dào)行政追责与民事追责相(xiāng)统一的(de)效果(guǒ)。

　　对于(yú)中信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份有限公(gōng)司向我会提交(jiāo)当事人承诺申请，我会(huì)将(jiāng)依据(jù)《证券法(fǎ)》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺制度实施(shī)规(guī)定》等规定，依法依(yī)规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于(yú)泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉的证券公司(sī)、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事(shì)务所等(děng)中介机构(gòu)及其责(zé)任人员，下(xià)一(yī)步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对(duì)泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中(zhōng)，东(dōng)兴证券股份有限公司、天健会(huì)计师事务所、北京市康达律(lǜ)师事(shì)务所等中介(jiè)机(jī)构因涉嫌(xián)在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公司、容诚会(huì)计师事(shì)务所、致同会计师事(shì)务所、广东(dōng)恒益(yì)律(lǜ)师事务所等中介机构(gòu)启动了相关(guān)调查工作，后续将根据其(qí)在相关执业行(xíng)为中的勤勉尽责(zé)情况(kuàng)，结合其主(zhǔ)动(dòng)先行赔付以及申请(qǐng)证券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承(chéng)诺等情形(xíng)，依法进行(xíng)下一步(bù)处理。需(xū)要指出的是，我们将(jiāng)关注相(xiāng)关中介机构(gòu)有(yǒu)关(guān)责任人员在(zài)上述案(àn)件中的执(zhí)业行为，如果发现有(yǒu)关(guān)责任人员(yuán)存在违法违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介机构是保障资本市场(chǎng)高质量(liàng)发(fā)展的重要力(lì)量，中(zhōng)介机(jī)构及其从业人员应当严格遵守法律法规和职业道德要(yào)求，勤(qín)勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风(fēng)清(qīng)气(qì)正(zhèng)的企业(yè)文化和行业文化，珍视行业声(shēng)誉(yù)。

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