科创板首(shǒu)批(pī)退(tuì)市公(gōng)司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其收(shōu)到证监会下发的《行政(zhèng)处罚决定书》，将被实施重大(dà)违法(fǎ)强制退(tuì)市(shì)，

　　与此同时，上交所也对两公司下发拟终止公司(sī)股(gǔ)票上(shàng)市的事先告知(zhī)书，两家公司的股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上(shàng)海金融法(fǎ)院消息显示，其(qí)收到12名投(tóu)资(zī)者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷(fēn)的(de)申请，保(bǎo)荐(jiàn)券商(shāng)东兴证(zhèng)券及两名(míng)保代、天(tiān)健会计师(shī)事(shì)务(wù)所、康(kāng)达律师事务(wù)所(suǒ)均在被(bèi)起诉名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法(f函数奇函数奇偶性加减乘除判定口诀，指数函数奇偶性的判断口诀偶性加减乘除判定口诀，指数函数奇偶性的判断口诀ǎ)违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面的问题：

　　证监会行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚(fá)决(jué)定书显示(shì)，紫晶存储(chǔ)存在(zài)欺诈发行(xíng)的(de)问题。紫(zǐ)晶存(cún)储于(yú)2019年(nián)4月3日(rì)披(pī)露招股书申报稿，同年10月(yuè)获(huò)科创板上(shàng)市(shì)委审议同意发行上(shàng)市，2020年3月(yuè)在科创板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股说(shuō)明(míng)书》通过虚构(gòu)销售合同、伪造物(wù)流单(dān)据和验收单据入账(zhàng)、安排资金(jīn)回款(kuǎn)、提前确认收(shōu)入等方式虚(xū)增营业(yè)收(shōu)入、利润。其中(zhōng)，2017年(nián)-2019年上(shàng)半年分别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万(wàn)元，占(zhàn)当(dāng)年利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明(míng)书》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对外担保余(yú)额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截(jié)至(zhì)招股说明书签(qiān)署日，未(wèi)按规(guī)定披露对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)继续通过(guò)前述财务造(zào)假方式虚增营业收(shōu)入、利润。2019年虚(xū)增利润14529.07万元，占(zhàn)当期(qī)报(bào)告记载的(de)利润总额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚(xū)增利(lì)润16902.36万元，占(zhàn)当期报告(gào)记载(zài)的利润(rùn)总(zǒng)额绝(jué)对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍存在(zài)未(wèi)按规定披露对外担保的问题。

　　最终，证监会对紫(zǐ)晶存储(chǔ)责令改正，给予警告，并处(chù)以3668.52万元罚(fá)款，对实控人郑穆、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚款。此外，郑穆(mù)被采取终(zhōng)身(shēn)市(shì)场禁入措施，罗铁威被处10年(nián)市场禁入措(cuò)施，其他相关负责人(rén)也被处以(yǐ)罚款、5年市场(chǎng)禁入等(děng)。

　　欺诈发行被(bèi)罚超(chāo)8亿

　　实(shí)控人、财务总监终(zhōng)身(shēn)市(shì)场禁入

　　泽达易(yì)盛方面，行政处罚(fá)决定书(shū)显(xiǎn)示，其于2019年6月披露(lù)招股书申(shēn)报稿(gǎo)，2020年6月在科创板上市(shì)。

　　经查(chá)明，泽达易盛在公告的证(zhèng)券发行(xíng)文(wén)件中(z函数奇偶性加减乘除判定口诀，指数函数奇偶性的判断口诀hōng)隐瞒重要事(shì)实、编造重大虚假(jiǎ)内(nèi)容，2016年-2019年(nián)累计虚增营(yíng)业(yè)收入(rù)34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万(wàn)元，且未如实披露关联交易、股权(quán)代(dài)持情况(kuàng)等。

　　在上市后(hòu)，泽达易盛及其全资子公司浙(zhè)江金淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开展(zhǎn)虚假业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占当期报告记载的(de)利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期(qī)报告(gào)记载的(de)利润总额的(de)56.23％。此外，泽达易(yì)盛还存在(zài)虚(xū)增在建工程(chéng)等问题(tí)。

　　值得关注的是，对于欺诈(zhà)发行部分(fēn)，证监会对泽达易(yì)盛处以(yǐ)非法所募集资金金额20％的处罚，罚款金额高(gāo)达8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合并(bìng)其他违法事实计(jì)算，证监会(huì)最(zuì)终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人(rén)、时任董事长(zhǎng)、总经理林应处以(yǐ)3800万元罚款，时任董事、副总经理、财务总监(jiān)、董事会(huì)秘书应岚被(bèi)罚1300万元，二人均被采取(qǔ)终身(shēn)市场禁入。

　　颇为(wèi)诡异(yì)的(de)是，在4月21日(rì)市场全(quán)面大跌的(de)行情(qíng)下，两家公司均有不(bù)同(tóng)幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽(zé)达A股股东总户(hù)数为6538户(hù)，户均(jūn)持股市(shì)值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户数为12352户，户(hù)均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两家(jiā)公司也进入到(dào)停牌及被终止上市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽(zé)达(dá)、*ST紫(zǐ)晶双(shuāng)双发布公告称，公司触及《上海证券交易(yì)所科创(chuàng)板股票上市规则(zé)》第12.2.2条第(dì)（一）项规定的重(zhòng)大违法行为，将被实施重大违法强制退市。公司股(gǔ)票自(zì)2023年(nián)4月24日（星期(qī)一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均收到上交(jiāo)所下发的拟终止公司股票上(shàng)市的(de)事先告知书。在收到终止上市告知书后，两(liǎng)家(jiā)公(gōng)司(sī)可(kě)以根(gēn)据规定申请听证，提(tí)出陈述(shù)和(hé)申辩。交易所由上市委员(yuán)会就(jiù)是否(fǒu)终止公司股票上市事宜进(jìn)行审议，并根据(jù)上市委员(yuán)会的审核(hé)意见(jiàn)作出是否终止公司股票(piào)上市(shì)的决定。

　　根据相关规定，若股票(piào)被终止上(shàng)市，自交易所公告对股票作出终止上市的决定(dìng)之日后5 个交易(yì)日(rì)届满的(de)下(xià)一交易(yì)日起，相关(guān)公(gōng)司股票(piào)复牌并进入(rù)退市整理期(qī)，并在股票简称前(qián)冠(guān)以“退(tuì)市”标识，退市整理期的交易期限为15 个交易(yì)日。交易(yì)所(suǒ)将在退市整理期(qī)届(jiè)满后(hòu)5个交(jiāo)易(yì)日内对股(gǔ)票予以摘牌，股票最(zuì)终终(zhōng)止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法(fǎ)院(yuàn)官微发布消息显示，其已于(yú)当(dāng)日收到12名投资者共同(tóng)起诉泽达易盛等证券虚(xū)假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷的申(shēn)请。起诉投(tóu)资者同时申(shēn)请适用普通(tōng)代表人诉讼程序(xù)审理案件。上(shàng)海金融法院(yuàn)称，其将(jiāng)依法审(shěn)查，及时公布(bù)进展(zhǎn)情(qíng)况。

　　值得(dé)关注(zhù)的是(shì)，在投资者提起的诉讼(sòng)中，被告(gào)除了泽达易盛及实控人、董监(jiān)高等，中介(jiè)机(jī)构东(dōng)兴证券及(jí)两名(míng)保代(dài)（胡晓莉、陶(táo)晨亮）、天健会计师事务所、康达律师事(shì)务所(suǒ)也均在被起诉(sù)之列。

　　3月31日晚间，东兴证(zhèng)券曾发布公(gōng)告称，因(yīn)在执行泽达易(yì)盛首次公开发行股(gǔ)票并在(zài)科创板上市项目中，涉嫌保荐、承销(xiāo)及持(chí)续督导等业务未勤勉尽责，证监会决(jué)定对其公(gōng)司立案。

　　4月21日，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者服务中心公(gōng)告称(chēng)，关注到上海(hǎi)金融法院收到12名投资者共(gòng)同起(qǐ)诉泽达易(yì)盛等证券虚假陈述责(zé)任纠(jiū)纷的申(shēn)请，起诉投资者(zhě)同(tóng)时(shí)申(shēn)请适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉讼程(chéng)序审理案件。泽达易盛是科(kē)创板首批被中国证监会立案(àn)调(diào)查公司，根据《行政(zhèng)处罚决定书》，公司构(gòu)成欺(qī)诈发(fā)行(xíng)。

　　投(tóu)服(fú)中(zhōng)心(xīn)将(jiāng)密切关注诉讼进展，如上海金融法院后续受理并裁定适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼(sòng)，发布普通代(dài)表人诉讼权利登记公(gōng)告，拟相(xiāng)关(guān)法律法规公(gōng)开征集并接(jiē)受50名以上（含50名）投资(zī)者特别授权，申请参加(jiā)普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼并申(shēn)请转换特别代表人诉讼。

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