金融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门负责(zé)人就泽达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案(àn)系科创(chuàng)板首(shǒu)批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部门(mén)负责人表示(shì)，欺诈发行、财(cái)务造(zào)假(jiǎ)等资本(běn)市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害广(guǎng)大投(tóu)资(zī)者(zhě)合法权(quán)益(yì)，危及市(shì)场秩序和金融安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关于(yú)依法从(cóng)严打(dǎ)击证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落实党中央国务院对资(zī)本(běn)市(shì)场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首批欺诈(zhà)发行案件，社会(huì)影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发行人、控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人、中介(jiè)机构及其责任(rèn)人(rén)员等相关责任(rèn)主体进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资(zī)本(běn)市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损(sǔn)害广(guǎng)大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全(quán)。中办、国办(bàn)《关于依法从严(yán)打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落(luò)实党(dǎng)中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处(chù)，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。具(jù)体(tǐ)而(ér)言：

　　一是对于证券发行人及相(xiāng)关控股(gǔ)股(gǔ)东(dōng)、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技(jì)股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司（以下(xià)简(jiǎn)称(chēng)泽(zé)达易(yì)盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有限公(gōng)司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市(shì)场禁入决定(dìng)，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关责任人员进行行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚，并(bìng)对部分责任人员采取证(zhèng)券市场禁(jìn)入措施。同时，我会加(jiā)强与公(gōng)安机(jī)关(guān)的沟(gōu)通(tōng)协调(diào)，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当(dāng)事人(rén)依(yī)法及时移送公安(ān)机关处理(lǐ)，推动案件刑(xíng)事追责(zé)相(xiāng中国现在有多少士兵军人，目前中国有多少士兵)关工作。另外，根据《上海证券交易所科(kē)创板股票上市规则》的规定，上海证券(quàn)交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大违法强制(zhì)退市(shì)。

　　二是依法支持适(shì)格投(tóu)资者及时有效地(dì)追究违规上市公(gōng)司及其相关中介(jiè)机构(gòu)等责任主体的民事赔(péi)偿责任(rèn)。民事责任是(shì)资本市场法(fǎ)律责任体系(xì)的重要组(zǔ)成部分，是对违法行为进行立体式追责(zé)的(de)重要一环(huán)，也是提高(gāo)资本(běn)市场违法违规成本(běn)的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资(zī)者(zhě)权(quán)利(lì)救济渠道，维(wéi)护(hù)投(tóu)资者(zhě)合法权(quán)益(yì)，督(dū)促市场参与各方归(guī)位尽(jǐn)责，形(xíng)成资本市场(chǎng)良好(hǎo)生态。

　　三(sān)是(shì)对于为(wèi)上市公(gōng)司提(tí)供(gōng)保(bǎo)荐、承销服务的证券公司(sī)、出(chū)具(jù)审计报告的(de)或者法律意见(jiàn)书的证券服务机构等违规主体实施精(jīng)准打击。如果相关中介机构故意参(cān)与造假，情(qíng)节(jié)恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移(yí)送司法机关处理；如果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形(xíng)，我会(huì)将(jiāng)按照(zhào)过责相当的法治理念，综合考虑违法(fǎ)程(chéng)度、案件情况(kuàng)、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉尽责(zé)的(de)执业行(xíng)为(wèi)付(fù)出代价。

　　四(sì)是关于中介(jiè)机(jī)构(gòu)的(de)责任(rèn)人员。证券(quàn)公司、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构从(cóng)业(yè)人(rén)员的道德水准、专业能力、合(hé)规风(fēng)险意识(shí)和廉(lián)洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)案(àn)件中发现相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)责任(rèn)人(rén)员存在违法违规行为，将依法依(yī)规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者合法(fǎ)权(quán)益(yì)，目前在(zài)投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括(kuò)协商(shāng)和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责(zé)令(lìng)回购、行政执法当事人承诺、单独诉(sù)讼、示范判(pàn)决(jué)、代表人诉讼等(děng)一系列投资(zī)者(zhě)赔偿(cháng)救济制度。这(zhè)些制(zhì)度各有(yǒu)优势，对(duì)于个案(àn)中采用(yòng)何种方式，需综合考虑(lǜ)不(bù)同(tóng)投(tóu)资者(zhě)赔偿救(jiù)济制度的适用(yòng)条件(jiàn)、投资(zī)者(zhě)获赔的(de)充分性和(hé)有效性、赔付责任主(zhǔ)体(tǐ)的(de)意(yì)愿和(hé)能力等因(yīn)素，目(mù)标都是(shì)有效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑(shè)违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法(fǎ)院已经收到泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉讼起(qǐ)诉材料(liào)，中证中小投资者服(fú)务(wù)中心发布(bù)公告，表示(shì)密(mì)切关(guān)注泽达(dá)易盛普通代表人(rén)诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上海(hǎi)金(jīn)融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法(fǎ)接受投资(zī)者特别授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别(bié)代表人诉(sù)讼。特别(bié)代表人诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明示退(tuì)出”的特征(zhēng)，能够一揽子(zi)解决泽达易盛(shèng)案(àn)的民事(shì)赔偿问题(tí)，适(shì)格投资(zī)者(zhě)的(de)合(hé)法权(quán)益可以在(zài)诉讼程序中(zhōng)得到(dào)保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)作(zuò)为紫晶存(cún)储申请首(shǒu)次公开(kāi)发行股票(piào)的保(bǎo)荐机构和主承销商，与其他(tā)中介机构正(zhèng)在主动筹备(bèi)投资(zī)者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行(xíng)赔付专(zhuān)项基金（上述金额(é)为公司初步估算结(jié)果(guǒ)，基金(jīn)规模(mó)将根据最(zuì)终计算的(de)适格投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失赔(péi)付(fù)金额进行调整），用于先(xiān)行赔付适格投(tóu)资者的投资(zī)损(sǔn)失。先行(xíng)赔(péi)付可以高效(xiào)、快捷地(dì)解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者可以积极参与(yǔ)先行(xíng)赔付程序(xù)直接获赔，以(yǐ)维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司披露的(de)公告中提出向证监会提交(jiāo)证券期货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度（以下简称当事人承诺制度(dù)）。当事人承诺制度是指国务(wù)院证券监督管理机构对涉(shè)嫌证券期货违法的单位或者个人进行调查期(qī)间，被调查的(de)当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、中国现在有多少士兵军人，目前中国有多少士兵赔偿(cháng)有(yǒu)关(guān)投(tóu)资者(zhě)损失、消除损害或者(zhě)不良影响并经国务(wù)院证券监督管理(lǐ)机(jī)构(gòu)认(rèn)可，当事人(rén)履(lǚ)行(xíng)承诺后(hòu)国务(wù)院证券监督管理机构终(zhōng)止(zhǐ)案件调查(chá)的行(xíng)政执(zhí)法方式(shì)。相关法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规明确规定了当事人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)的基本流程、适用范围(wéi)、监督制约机(jī)制等(děng)。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺制度(dù)实施办(bàn)法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功能(néng)，承诺金数额的确定需要(yào)综(zōng)合考虑当(dāng)事人因涉(shè)嫌违法行(xíng)为可(kě)能获得的收益(yì)或者(zhě)避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所(suǒ)得的金额(é)，以(yǐ)及投资者(zhě)因当事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为(wèi)所遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金(jīn)数(shù)额通常高(gāo)于(yú)罚没款数额(é)，且可(kě)用于赔偿投资者损失(shī)，在证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)这一程序中(zhōng)，既可(kě)以实现(xiàn)对申(shēn)请人的精准打击，也可以有效(xiào)便捷(jié)地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺制度(dù)可以一并解(jiě)决(jué)案(àn)件相关的行政(zhèng)处理与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能，达到行政追责(zé)与民事追(zhuī)责相(xiāng)统一(yī)的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司向我会提交当事人承诺(nuò)申请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度(dù)实施(shī)办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施规定》等(děng)规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司、会计(jì)师(shī)事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构及(jí)其责任人员，下(xià)一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要求，对泽(zé)达易盛和(hé)紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)所涉中介机构开展“一案(àn)双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天健会计师事务所、北京(jīng)市康达律师(shī)事(shì)务所等中介(jiè)机构(gòu)因涉嫌在相关执业过(guò)程中未勤(qín)勉尽责，近日已被我(wǒ)会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中信(xìn)建投证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司、容诚会计师(shī)事务(wù)所、致同会(huì)计师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所等中介机构启动了相(xiāng)关调查(chá)工(gōng)作，后续将根据其在(zài)相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先行(xíng)赔付以及申请证券期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺(nuò)等情形，依法进行下一步处理。需(xū)要指出的是，我们将关(guān)注相(xiāng)关中介机构(gòu)有关责任人员在(zài)上述案件(jiàn)中(zhōng)的执业行为，如果发(fā)现有(yǒu)关责任(rèn)人员存在(zài)违法(fǎ)违规行为(wèi)，将依(yī)法依(yī)规予以严(yán)处。

　　证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)是保障资本市(shì)场高质量发展的重要力量，中介机(jī)构(gòu)及其(qí)从业人员应当严格遵守法(fǎ)律法(fǎ)规(guī)和职业道(dào)德要求，勤勉尽责(zé)、诚实(shí)守信、廉(lián)洁自律、公(gōng)平(píng)竞(jìng)争，自觉营造(zào)和维护风清气正的企业文(wén)化和行业(yè)文化，珍视行业声誉。

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