金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批(pī)欺诈发行案件答记者问。证(zhèng)监会有关(guān)部门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广大(dà)投资者(zhě)合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩(zhì)序和金融(róng)安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违法活动的(de)意见(jiàn)》强调(diào)坚持(chí)“零(líng)容忍(rěn)”要求(qiú)，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立(lì)体化打(dǎ)击证(zhèng)券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺(qī)诈发行等(děng)违法犯罪(zuì)行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批(pī)欺诈发行案(àn)件，社会(huì)影响广泛(fàn)。作为监管(guǎn)机构，如何推动对上(shàng)述发(fā)行(xíng)人(rén)、控股(gǔ)股东、实(shí)际控(kòng)制人、中介机构(gòu)及其责任(rèn)人员(yuán)等相(xiāng)关责任主体(tǐ)进行立体化(huà)追责？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发行(xíng)、财务(wù)造(zào)假等资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广大投资(zī)者合法权益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和金融安(ān)全。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依法从(cóng)严打击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立(lì)体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对资本市场违(wéi)法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实(shí)际控制(zhì)人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责(zé)。如在上述两案的行政责任(rèn)方面，我(wǒ)会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称(chēng)泽达(dá)易盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技术股份(fèn)有限公司（以下简称(chēng)紫晶存储）及相关责任人作出行政(zhèng)处罚和市场禁入决定，分(fēn)别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关责任人(rén)员进行(xíng)行政处罚，并对部(bù)分(fēn)责任人员采(cǎi)取(qǔ)证券市(shì)场禁入措施(shī)。同时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟(gōu)通协(xié)调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当(dāng)事人依(yī)法及时移送公安机(jī)关处理，推动案件(jiàn)刑事(shì)追责相关工(gōng)作。另(lìng)外，根据《上海证(zhèng)券交易所科创板(bǎn)股票上市规则》的规定，上海(hǎi)证券交易所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)启动(dòng)重(zhòng)大(dà)违法强制退市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者及时(shí)有(yǒu)效地追究(jiū)违规(guī)上市公司及(jí)其(qí)相关中(zhōng)介机构等责任主体的民事赔(péi)偿(cháng)责(zé)任(rèn)。民事责任(rèn)是资本市场(chǎng)法律责任体(tǐ)系的重要组成(chéng)部分，是对违法(fǎ)行为(wèi)进行立体式追责(zé)的重要一环，也是(shì)提高资本市(shì)场违(wéi)法(fǎ)违规(guī)成本(běn)的重要举措。我会将进一步畅通投(tóu)资者权(quán)利救济(jì)渠道，维护投资者(zhě)合法权(quán)益，督(dū)促市场参与各(gè)方归(guī)位尽责，形成(chéng)资本市场(chǎng)良好生态。

　　三(sān)是对于为(wèi)上市公司提供(gōng)保(bǎo)荐、承(chéng)销(xiāo)服务的证券公司(sī)、出具(jù)审计报告的(de)或者法律意见书的证券服务机(jī)构等违(wéi)规主体实施精准打击(jī)。如果相关中介机构故意(yì)参与造假(jiǎ)，情节恶劣(liè)，坚决(jué)严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移(yí)送司(sī)法机关处理；如(rú)果相关中(zhōng)介机(jī)构主(zhǔ)要涉嫌执业未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综(zōng)合考虑(lǜ)违法程度、案件情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失意(yì)愿和能力等(děng)因素(sù)，依法妥(tuǒ)善处理，让中介机构(gòu)为其(qí)未勤(qín)勉尽责的执业行为(wèi)付(fù)出代价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责(zé)任人员。证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构(gòu)从业(yè)人员的(de)道德水准、专业(yè)能力、合规风险意识和(hé)廉洁从(cóng)业水平等，是保障证(zhèng)券服务质量(liàng)的重要因素。如果在(zài)欺诈发行、财务(wù)造假等案件中发(fā)现相(xiāng)关(guān)中介机构(gòu)责任人员存(cún)在违法(fǎ)违规(guī)行(xíng)为(wèi)，将依法依规(guī)予(yǔ)以严(yán)处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法权(quán)益，目(mù)前在投资(zī)者(zhě)保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规规定了包括(kuò)协商和解、纠纷(fēn)调(diào)解、先(xiān)行赔付、责令回购(gòu)、行政执法当事人承诺、单(dān)独(dú)诉讼(sòng)、示范判(pàn)决、代表人诉讼等一系(xì)列投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度。这些制度(dù)各(gè)有(yǒu)优势(shì)，对于个案中(zhōng)采用何种方式(shì)，需综合考虑不同投资者赔(péi)偿救(jiù)济制度的适用条件、投资者获赔的充分性(xìng)和有效性、赔付责任(rèn)主(zhǔ)体的意愿(yuàn)和(hé)能(néng)力等因素(sù)，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和震(zhèn)慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收到泽达(dá)易(yì)盛普通代(dài)表人(rén)诉讼起(qǐ)诉材料，中(zhōng)证(zhèng)中小投(tóu)资者服务中心发布公(gōng)告(gào)，表示密切关注泽达易(yì)盛普通代表人诉(sù)讼进展，如上海(hǎi)金融法院(yuàn)受理并裁定适(shì)用普通代表人(rén)诉讼，将依法接受投(tóu)资者特别授权(quán)，申请参(cān)加该案并(bìng)转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示(shì)加入、明示(shì)退出”的特(tè)征，能够(gòu)一揽(lǎn)子解决泽达(dá)易盛案的(de)民事赔偿问(wèn)题，适格投资(zī)者的合法权益可以(yǐ)在诉讼程(chéng)序中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案(àn)，中信建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司作(zuò)为紫晶(jīng)存(cún)储申请首次公开发行股票的保荐机(jī)构(gòu)和主承(chéng)销商(shāng)，与其(qí)他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资(zī)10亿元设立先行赔(péi)付专项基金（上述金额(é中国所有省份的占地面积是多少平方千米，中国所有省份占地面积排名)为公司初步估算结果，基金(jīn)规模将根据最终计算的适格投资者损失赔付金额进行调(diào)整(zhěng)），用(yòng)于先(xiān)行赔付适格投资者(zhě)的投资损失。先行赔(péi)付(fù)可以高效、快(kuài)捷地解(jiě)决紫晶存储案(àn)的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适(shì)格投资(zī)者可以积(jī)极参与先行赔(péi)付程序(xù)直接(jiē)获赔，以维(wéi)护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司披露(lù)的公告中提出向证监会提交证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了(le)证券领域行政执法当事人承诺制度（以下(xià)简称当事人(rén)承诺制(zhì)度）。当事人(rén)承诺(nuò)制度是指(zhǐ)国务院证券监(jiān)督(dū)管理(lǐ)机(jī)构(gòu)对涉(shè)嫌证券期货违法(fǎ)的单位或(huò)者个人进行(xíng)调查(chá)期(qī)间，被(bèi)调查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资者损(sǔn)失、消除(chú)损害或者不良影响并经国务院证券监(jiān)督管理机(jī)构认可(kě)，当事人履行(xíng)承诺后国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构终止案件调查的(de)行(xín中国所有省份的占地面积是多少平方千米，中国所有省份占地面积排名g)政(zhèng)执法方(fāng)式。相关法律法规明(míng)确规定(dìng)了(le)当事人(rén)承诺(nuò)制度的基(jī)本(běn)流程、适用范围(wéi)、监(jiān)督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施(shī)办(bàn)法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数额的(de)确定(dìng)需要(yào)综合考虑当(dāng)事(shì)人因(yīn)涉嫌违法行为可能获得的收益或者避免的(de)损(sǔn)失、当事人(rén)涉嫌违法行为依法可能被(bèi)处以罚款和(hé)没收违法所得的金(jīn)额，以及投资(zī)者(zhě)因(yīn)当事人涉嫌(xián)违(wéi)法(fǎ)行为所(suǒ)遭受的损(sǔn)失(shī)等诸多因素。承诺金(jīn)数(shù)额(é)通常高(gāo)于罚(fá)没款数额，且可用于赔偿(cháng)投资者(zhě)损失，在(zài)证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺这一程序中，既(jì)可以(yǐ)实现对(duì)申请人的(de)精(jīng)准打击，也可以有(yǒu)效便捷(jié)地补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当(dāng)事人承诺制度可以一并解决案件相关的行政处理(lǐ)与民(mín)事赔偿问题，有效(xiào)提高执法效能，达到行政追责与民事追责(zé)相统一(yī)的效果。

　　对(duì)于中信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)向我会提(tí)交(jiāo)当(dāng)事人承诺(nuò)申请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺制度实施办法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施规定(dìng)》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉的证券(quàn)公司、会计(jì)师(shī)事务所、律师事务所等中介机构及其(qí)责任人(rén)员，下一步(bù)将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍(rěn)”要(yào)求，对(duì)泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开(kāi)展“一案双查(chá)”。在泽(zé)达易盛案(àn)中，东兴证券股份有限公司、天健会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、北(běi)京市康(kāng)达律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等中介机(jī)构因涉嫌在相关执业过(guò)程中未勤勉尽(jǐn)责，近日(rì)已被(bèi)我会立(lì)案。在紫晶(jīng)存储案中，我会(huì)对中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司(sī)、容诚会计师(shī)事务所、致同会计师(shī)事务所、广东(dōng)恒(héng)益律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等(děng)中介机构启动了相关调查工作，后(hòu)续将根据其(qí)在相关执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先(xiān)行赔付(fù)以及申请证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺等(děng)情形，依法(fǎ)进行下一步处理。需要指出的是，我们将关注相关中介机构(gòu)有关中国所有省份的占地面积是多少平方千米，中国所有省份占地面积排名责任人员在上述案(àn)件中的执业行为，如果发(fā)现有关责任(rèn)人(rén)员存在违法违规(guī)行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构是保障(zhàng)资(zī)本市(shì)场高质量发展的(de)重要力量，中介机构(gòu)及其(qí)从业人员应当(dāng)严格遵守法律法规和职业(yè)道德(dé)要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞(jìng)争，自觉营造(zào)和维护风清气正的企业(yè)文化和行业文化，珍视行业声誉。

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