金融(róng)界4月21日(rì)消息 证(zhèng)监会有关部门负责人(rén)就泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件答记者问。证监会(huì)有(yǒu)关部门负(fù)责人表示(shì)，欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权(quán)益，危及(jí)市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的(de)意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法(fǎ)严(yán)厉查处(chù)证券违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院对(duì)资本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪(zuì)行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)，社会影响广泛(fàn)。作为监(jiān)管机构，如何推动对上述(shù)发行(xíng)人、控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人、中介(jiè)机构及其(qí)责(zé)任人员(yuán)等相关责任主体进(jìn)行立(lì)体化追责？

　　答(dá)：欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者(zhě)合法权(quán)益，危及(jí)市场秩序和金融安全。中办(bàn)、国办(bàn)《关(guān)于依法从严(yán)打击证券违(wéi)法活动(dòng)的意(yì)见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容忍”要(yào)求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻(chè)落实党(dǎng)中央国务院(yuàn)对(duì)资本市(shì)场违法犯罪(zuì)行(xíng)为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是(shì)对于证券发行人及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位(wèi)追责(zé)。如在上述两案的行(xíng)政责任方(fāng)面，我会依(yī)法向泽达易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信(xìn)息(xī)存储技术(shù)股份(fèn)有限公司（以下简称紫(zǐ)晶存储(chǔ)）及(jí)相(xiāng)关责任人作出行政处罚(fá)和市场禁入决(jué)定，分(fēn)别(bié)对泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储及相关责任人员进行行政处罚，并对部分责任人员采(cǎi)取证券市(shì)场禁入措施(shī)。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当事人(rén)依法及时移送公安机关处理(lǐ)，推动案(àn)件刑事追责相关(guān)工作。另外，根(gēn)据《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所(suǒ)科创板股票上市规(guī)则》的(de)规定，上海证券交(jiāo)易(yì)所将依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市(shì)。

　　二(èr)是依法支持适格投(tóu)资者及(jí)时有效(xiào)地追究(jiū)违规上市公(gōng)司(sī)及其相关(guān)中介机(jī)构等(děng)责任主体的(de)民事赔偿(cháng)责任。民事责任是资本市场法律责任(rèn)体(tǐ)系的重要组成部分，是对违法(fǎ)行(xíng)为进行立体式追(zhuī)责的(de)重要一(yī)环，也(yě)是(shì)提(tí)高资本市场(chǎng)违法违规成(chéng)本的重要举措(cuò)。我会将进一步畅通(tōng)投资者(zhě)权利救济渠道，维护(hù)投(tóu)资者合法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资本(běn)市场良好(hǎo)生态。

　　三是(shì)对(duì)于为上市公司提供保荐、承销服务的证券(quàn)公司(sī)、出具审计报告(gào)的或(huò)者法(fǎ)律(lǜ)意(yì)见书的证券(quàn)服(fú)务机(jī)构(gòu)等违规主体实施(shī)精(jīng)准打击。如果(guǒ)相关中(zhōng)介机构故意参(cān)与造假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣，坚决严(yán)惩，从(cóng)重处(chù)罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关(guān)处(chù)理；如果相关中(zhōng)介机构主要(yào)涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情形，我会(huì)将按(àn)照(zhào)过责相当(dāng)的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况(kuàng)、执(zhí)法效率(lǜ)、赔偿投(tóu)资者(zhě)损失意愿和能力等(děng)因素，依法(fǎ)妥善处理(lǐ)，让中介机构为其未勤(qín)勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构(gòu)的责任人员。证券(quàn)公司(sī)、会计师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构从业人员的(de)道(dào)德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意(yì)识和廉洁从业水平等，是保障(zhàng)证券服务质量的重要因素(sù)。如(rú)果在欺诈发行、财(cái)务造假等案件中发(fā)现(xiàn)相(xiāng)关中介机构责任(rèn)人员存在(zài)违法违规行为(wèi)，将依法依规(guī)予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目前在投资(zī)者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了包括(kuò)协商(shāng)和解、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表人(rén)诉讼等(děng)一系列投资者赔偿救(jiù)济制(zhì)度。这(zhè)些制度各有优势，对于个(gè)案中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑不同投资者(zhě)赔(péi)偿(cháng)救(jiù)济制度的适(shì)用条件(jiàn)、投资(zī)者获赔的(de)充分(fēn)性(xìng)和有(yǒu)效性(xìng)、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海(hǎi)金融法院已经(jīng)收到泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉(sù)材料，中证(zhèng)中(zhōng)小(xiǎo)投资(zī)者服务中心发布公告，表(biǎo)示密切关(guān)注泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融法院受(shòu)理(lǐ)并裁定适用普通代表人诉讼，将依法(fǎ)接(jiē)受投(tóu)资(zī)者特(tè)别(bié)授权，申(shēn)请参(cān)加该案(àn)并转换(huàn)特别代表(biǎo)人(rén)诉讼。特(tè)别代(dài)表人诉讼制(zhì)度具有“默(mò)示加入、明示退出”的特征(zhēng)，能(néng)够(gòu)一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者的合法权益可以(yǐ)在(zài)诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建投证券股份有(yǒu)限公司作为(wèi)紫晶存(cún)储申请(qǐng)首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在主动筹备投资者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿(yì)元设立(lì)先行赔付专项基金(jīn)（上述金(jīn)额(é)为公司(sī)初步估算结果(guǒ)，基金规模(mó)将根据最终(zhōng)计(jì)算的(de)适格投资者损失(shī)赔付金(jīn)额进行调(diào)整），用于先行赔付适格投资者(zhě)的投资损(sǔn)失。先行赔付(fù)可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适格(gé)投资者可以(yǐ)积极参与先行赔付程(chéng)序直接获(huò)赔，以维护自身合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司披露(lù)的公告中提出向证监(jiān)会(huì)提交证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺申请，证监会将如何处(chù)理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证券法》新(xīn)增了证券领域行政执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度（以下简称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是(shì)指国务院(yuàn)证券监督(dū)管(guǎn)理(lǐ)机构(gòu)对涉嫌证券(quàn)期(qī)货违法的(de)单位或者(zhě)个人进行调查(chá)期间，被调查的当事人承(chéng)诺纠正涉(shè)嫌违法行(xíng)为、赔(péi)偿有关投(tóu)资(zī)者损失、消除(chú)损害或(huò)者不(bù)良影响(xiǎng)并经国(guó)务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构认可，当事人履(lǚ)行承(chéng)诺后国务院证券监督管理机构终止案件(jiàn)调查的行政执法(fǎ)方式(shì)。相关法律(lǜ)法规明确规定了当事人承(chéng)诺制度(dù)的基(jī)本流(liú)程(chéng)、适用范(fàn)围、监(jiān)督(dū)制(zhì)约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施办法》等(děng)规定，承诺金(jīn)兼(jiān)具惩戒和赔偿(cháng)功能，承(chéng)诺金数额(é)的确(què)定需要综合考虑当事人(rén)因(yīn)涉嫌违法行(xíng)为可能获(huò)得的收(shōu)益或者避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为依法可能(néng)被处以罚款(kuǎn)和没收违法(fǎ)所得的金额，以及投(tóu)资者因当事(shì)人(rén)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为所遭(zāo)受的损失等(děng)诸多因素(sù)。承诺金数额通常高于罚(fá)没款(kuǎn)数(shù)额，且可用于赔偿投资(zī)者损失，在证券期货行政执法当事人(rén)承诺这一程(ch翡翠手镯用紫光照为什么会有荧光，翡翠镯子太阳光下有紫色荧光éng)序中(zhōng)，既可以实现对申请人的(de)精(jīng)准打击，也可以有效便捷(jié)地补偿投(tóu)资者(zhě)的损失。因此，当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度可以(yǐ)一并解决案件相(xiāng)关的行政处理(lǐ)与民事(shì)赔偿问题，有(yǒu)效提(tí)高执法效能(néng)，达到行政(zhèng)追责与民事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信建(jiàn)投证券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公司向我会提交(jiāo)当事人(rén)承诺申请，我会(huì)将依据《证券法》《证券期货行政执法当事人(rén)承翡翠手镯用紫光照为什么会有荧光，翡翠镯子太阳光下有紫色荧光诺制度实(shí)施办法(fǎ)》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度实施规定》等(děng)规定(dìng)，依法依规决定是否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对于(yú)泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券(quàn)公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中介机构(gòu)及其责任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零(líng)容忍(rěn)”要求(qiú)，对(duì)泽达易(yì)盛(shèng)和(hé)紫晶存(cún)储(chǔ)所涉中介机构开展“一案双查”。在泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案中，东(dōng)兴证券股份有限公(gōng)司、天健会计(jì)师事务所、北(běi)京市康达律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相关(guān)执业过程(chéng)中(zhōng)未(wèi)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责，近日已被(bèi)我(wǒ)会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我(wǒ)会对中信建投证券股份有(yǒu)限公司(sī)、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒(héng)益律师(shī)事务所等(děng)中(zhōng)介机构启动了相(xiāng)关调查工(gōng)作(zuò)，后续将根(gēn)据(jù)其(qí)在相关执业行为(wèi)中的(de)勤勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动先行(xíng)赔付(fù)以及申请证券期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺等情形，依法进行(xíng)下一步处理。需要指出的是，我们将关注相关(guān)中介(jiè)机构有关责任人员在(zài)上述(shù)案(àn)件中的执业行为，如果发现有关责(zé)任人员存在违法违规行为，将依(yī)法依(yī)规(guī)予以(yǐ)严(yán)处。

　　证券公(gōng)司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)是保障资本市(shì)场高质(zhì)量发(fā)展的重要(yào)力量，中介机构及其从业(yè)人员(yuán)应(yīng)当严格遵守法律法规(guī)和职业道德要(yào)求(qiú)，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自(zì)觉(jué)营造和维护(hù)风(fēng)清气正的企(qǐ)业文化和行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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