科创板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽(zé)达分(fēn)别(bié)发布(bù)公告称，其收(shōu)到证(zhèng)监会下发的《行政处罚决定书》，将被实(shí)施重大违法强制退(tuì)市，

　　与此同(tóng)时，上交所也(yě)对两公(gōng)司下(xià)发拟终(zhōng)止(zhǐ)公司股(gǔ)票上(shàng)市的事先(xiān)告知书(shū)，两家公司(sī)的股(gǔ)票自4月24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上海金(jīn)融法院消息显示，其收到12名投资(zī)者共同(tóng)起诉泽达(dá)易盛(shèng)、林应等证券虚假陈述责(zé)任纠(jiū)纷的申请，保荐券商东(dōng)兴证券(quàn)及两名保代、天健会计师事务(wù)所(suǒ)、康达律师(shī)事务(wù)所均在被(bèi)起诉名单(dān)中。

　　来看详情——

　　欺诈发行(xíng)+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶(jīng)方(fāng)面的问(wèn)题：

　　证监会行政(zhèng)处(chù)罚决(jué)定书显示，紫初一地理口诀顺口溜，怎样分东西半球最简单的方法晶(jīng)存(cún)储存在欺诈发行(xíng)的问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股书申报稿，同年10月(yuè)获(huò)科创板上(shàng)市委(wěi)审(shěn)议同意发行上市(shì)，2020年3月在科(kē)创板上(shàng)市。

　　经查，紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储《招股(gǔ)说明书》通过虚构(gòu)销售合同、伪造物(wù)流单据和验收单据入账、安排资金回(huí)款(kuǎn)、提(tí)前确(què)认(rèn)收(shōu)入等方(fāng)式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润(rùn)21,62.71万(wàn)元、3903.63万(wàn)元(yuán)、2532.66万(wàn)元(yuán)，占当年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储《招股说(shuō)明书》未按规定(dìng)披露的2016年(nián)末(mò)、2017年末以(yǐ)及2019年(nián)上(shàng)半年末对(duì)外(wài)担保余额分(fēn)别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截至(zhì)招(zhāo)股说明书签署日(rì)，未按规定披露(lù)对(duì)外担(dān)保(bǎo)余额合(hé)计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市后，紫晶存储(chǔ)继(jì)续通过前述财务造假(jiǎ)方式虚增营业(yè)收入、利润(rùn)。2019年虚增利润(rùn)14529.07万(wàn)元，占(zhàn)当期报告(gào)记载(zài)的利润总额(é)绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万(wàn)元，占当期报告记载的利润总额(é)绝对值的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报中(zhōng)仍(réng)存在未按规定披露对外担保的(de)问题。

　　最(zuì)终，证监会对(duì)紫晶存储责(zé)令(lìng)改正(zhèng)，给予(yǔ)警告，并处以3668.52万元罚款，对(duì)实控人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元(yuán)罚款。此(cǐ)外，郑穆被采取终身市场(chǎng)禁(jìn)入措施，罗铁威被处10年市(shì)场禁入措施，其他相关负责人也被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿(yì)

　　实控人、财务总监(jiān)终(zhōng)身(shēn)市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面(miàn)，行政(zhèng)处罚决定(dìng)书显示，其于(yú)2019年(nián)6月披露招股书(shū)申报稿(gǎo)，2020年6月(yuè)在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证(zhèng)券发行文件中隐瞒(mán)重要事(shì)实、编(biān)造重大虚假内容(róng)，2016年(nián)-2019年累计(jì)虚增(zēng)营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如实披露(lù)关联(lián)交易(yì)、股(gǔ)权代(dài)持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全(quán)资子公司(sī)浙江金淳、杭州畅(chàng)鸿签订虚假合同(tóng)、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当(dāng)期(qī)报告(gào)记载的(de)利润总额的88.97％；2021年(nián)虚(xū)增利润2665.78万元(yuán)，占当期报告记载的利润(rùn)总额(é)的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛(shèng)还存在(zài)虚增在建(jiàn)工程等问题(tí)。

　　值得关注的是，对于(yú)欺诈发行部分，证(zhèng)监会对(duì)泽达易盛(shèng)处(chù)以(yǐ)非法所募集(jí)资(zī)金金额20％的(de)处(chù)罚，罚(fá)款(kuǎn)金(jīn)额高达8.1亿(yì)元；紫晶(jīng)存储则(zé)被(bèi)罚款(kuǎn)非法募集(jí)资(zī)金的3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合并其(qí)他违法事实(shí)计算，证监会最终(zhōng)对(duì)泽达(dá)易(yì)盛(shèng)处以8.6亿(yì)元罚款，对实控人(rén)、时任(rèn)董(dǒng)事长、总经(jīng)理林应处以3800万元罚(fá)款(kuǎn)，时任(rèn)董事(shì)、副总经(jīng)理(lǐ)、财务总监、董事(shì)会(huì)秘书应(yīng)岚被罚1300万元，二(èr)人均被采取终身市(shì)场禁入。

　　颇为诡异(yì)的是，在(zài)4月21日市场全面大跌的行情下，两家公司均(jūn)有(yǒu)不同幅度的上涨。*ST泽达(dá)股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达(dá)A股股东总户(hù)数为6538户，户均持股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数为12352户，户均持股(gǔ)市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽(zé)达已被提起诉讼

　　中介机构一同被(bèi)诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落(luò)地”，两家公司也进(jìn)入到停牌及被终止(zhǐ)上市(shì)的阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双发布公告称，公司触(chù)及《上海证券交易所科创板股票上市规(guī)则(zé)》第12.2.2条第（一）项规定(dìng)的重(zhòng)大(dà)违法(fǎ)行(xíng)为，将(jiāng)被实施重大违法(fǎ)强制退市。公司股票(piào)自2023年4月(yuè)24日(rì)（星期一）开市起停牌。

　　4月21日(rì)，两(liǎng)家公司(sī)均(jūn)收到上交(jiāo)所下发的拟终(zhōng)止公(gōng)司股票上市(shì)的事先告知(zhī)书。在收到终(zhōng)止上(shàng)市告知书后，两家公司可以根(gēn)据规定申(shēn)请听证，提出陈述和申辩。交(jiāo)易所由上市委员会就(jiù)是否终止公司股(gǔ)票上市事宜进行审议，并根据上市委员会的审核意(yì)见作出是否终(zhōng)止公司股票上市(shì)的(de)决(jué)定。

　　根据(jù)相(xiāng)关规定，若(ruò)股票被终止上(shàng)市，自交(jiāo)易(yì)所公(gōng)告对股票作出(chū)终止上市的决定之日后5 个交易(yì)日届(jiè)满的下一(yī)交易(yì)日起，相关(guān)公司股票(piào)复(fù)牌并进入退(tuì)市整理期，并在股(gǔ)票(piào)简称前冠以(yǐ)“退市(shì)”标识(shí)，退市整理期的交易期限为15 个(gè)交易(yì)日。交易所将在退市整理(lǐ)期届满后5个(gè)交易日内对股(gǔ)票(piào)予以摘牌，股票(piào)最终(zhōng)终(zhōng)止上市。

　　另(lìng)外，4月21日晚间，上海(hǎi)金融法(fǎ)院官微发(fā)布(bù)消息显示，其已于(yú)当日收到12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛等证券(quàn)虚假陈述责(zé)任(rèn)纠纷的申(shēn)请。起诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序审理案件(jiàn)。上海金融(róng)法院称，其将依法审查，及(jí)时公布进展情况。

　　值得(dé)关(guān)注的是(shì)，在投资(zī)者提起的诉讼中，被(bèi)告除了泽达易盛及实(shí)控人、董(dǒng)监高等(děng)，中介机构东兴证(zhèng)券及两名(míng)保代（胡晓莉(lì)、陶晨亮(liàng)）、天健会计师事务(wù)所(suǒ)、康达(dá)律师(shī)事务(wù)所也(yě)均在(zài)被起(qǐ)诉之列。

　　3月(yuè)31日晚(wǎn)间，东(dōng)兴证券曾(céng)发布公(gōng)告称(chēng)，因(yīn)在执行泽达易盛首次公开发行股(gǔ)票并(bìng)在科创(chuàng)板上市项(xiàng)目中，涉嫌(xián)保荐、承销及持(chí)续督导等业务未勤勉尽责，证监会决定对(duì)其公司(sī)立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小(xiǎo)投资者服(fú)务(wù)中(zhōng)心公告称，关注(zhù)到上海(hǎi)金融法(fǎ)院(yuàn)收到(dào)12名投资者共(gòng)同起诉泽达(dá)易盛(shèng)等证(zhèng)券虚假陈(chén)述责(zé)任(rèn)纠(jiū)纷的申请，起诉(sù)投资者同(tóng)时申请适用普通(tōng)代表人(rén)诉讼程(chéng)序审(shěn)理(lǐ)案件(jiàn)。泽(zé)达(dá)易(yì)盛是科创(chuàng)板首(shǒu)批被中国证监会立案(àn)调(diào)查(chá)公司，根据《行(xíng)政(zhèng)处罚决(jué)定书》，公司构(gòu)成(chéng)欺诈(zhà)发行。

　　投服中心将密切关注诉讼进展(zhǎn)，如(rú)上海金融法院后续(xù)受(shòu)理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，发布普通代(dài)表人诉讼权利(lì)登记公告，拟相关(guān)法律法规公(gōng)开征集并接(jiē)受50名以(yǐ)上（含50名）投资(zī)者(zhě)特别授(shòu)权，申请参加普通代表人诉讼并(bìng)申请(qǐng)转换特别代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)。

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