科创板首批退市公(gōng)司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分(fēn)别发布(bù)公告(gào)称，其收到(dào)证监会下发的《行(xíng)政处罚决定书》，将被实施重大(dà)违法强制退市，

　　与此同时，上交所也对两公司(sī)下发拟终止公司(sī)股票上(shàng)市的事(shì)先告知书，两家公司(sī)的(de)股(gǔ)票自4月(yuè)24日(rì)开(kāi)市起停牌。

　　4月21日(rì)晚(wǎn)间，上海金(jīn)融法院消息(xī)显示，其收(shōu)到(dào)12名投(tóu)资者共同起诉泽达(dá)易盛、林应等证券虚(xū)假陈述责任纠纷的(de)申请，保荐券商东兴证券(quàn)及(jí)两名保代、天健会计师(shī)事务所、康达律师事务所均在(zài)被起诉名(míng)单中(zhōng)。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈发行+信(xìn)披违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方面的问题(tí)：

　　证(zhèng)监会行(xíng)政处罚决定书(shū)显示，紫晶存储存在欺诈(zhà)发行(xíng)的问题。紫(zǐ)晶存储(chǔ)于2019年4月3日披露招股书申报稿，同年(nián)10月获科(kē)创板上(shàng)市委审(shěn)议同意发行上市(shì)，2020年3月在科创板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查，紫晶(jīng)存(cún)储《招股说明书》通过虚构销售(shòu)合同、伪(wěi)造物流单据(jù)和验收单据入账、安排资金回(huí)款、提前确认收入等方式(shì)虚(xū)增(zēng)营业收入、利润。其中，2017年-2019年上(shàng)半(bàn)年(nián)分别虚增利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当(dāng)年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储(chǔ)《招(zhāo)股(gǔ)说明书》未按规定(dìng)披露的2016年末、2017年末以及2019年(nián)上半年末对(duì)外(wài)担保余额分别(bié)为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截至(zhì)招股说明(míng)书签(qiān)署日，未按规定(dìng)披露对外担保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后(hòu)，紫(zǐ)晶存储继续通过(guò)前述财务造(zào)假方(fāng)式虚增营(yíng)业收入(rù)、利润。2019年虚(xū)增(zēng)利(lì)润14529.07万元，占当期报告(gào)记载的利润总额绝对值的(de)94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告记(jì)载的利润(rùn)总(zǒng)额绝对值(zhí)的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披(pī)露(lù)对(duì)外担保的问题。

　　最(zuì)终(zhōng)，证监会(huì)对(duì)紫晶存储责令改正，给(gěi)予警告，并处以3668.52万元(yuán)罚款(kuǎn)，对实控人(rén)郑穆、罗铁(tiě)威(wēi)分别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终身市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入措施，罗(luó)铁威被处10年市场禁入(rù)措施，其他相关负责人也(yě)被(bèi)处以罚(fá)款、5年市场(chǎng)禁入(rù)等。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿(yì)

　　实(shí)控人(rén)、财务(wù)总监终身市(shì)场禁入

　　泽达易(yì)盛方(fāng)面(miàn)，行(xíng)政处罚(fá)决定书(shū)显(xiǎn)示(shì)，其(qí)于2019年6月(yuè)披(pī)露(lù)招股(gǔ)书申报稿(gǎo)，2020年6月在科创(chuàng)板(bǎn)上市。

　　经查明，泽达易(yì)盛在公告的证券发行文件(jiàn)中隐瞒(mán)重要(yào)事(shì)实、编造重(zhòng)大虚假内(nèi)容，2016年-2019年(nián)累计虚增(zēng)营(yíng)业(yè)收(shōu)入34229.63万元，虚(xū)增利润(rùn)18673.53万元，且(qiě)未如实披(pī)露关联交(jiāo)易(yì)、股(gǔ)权代持情况等。

　　在上市后，泽(zé)达易盛及(jí)其全资子公司浙(zhè)江金淳、杭州畅(chàng)鸿签订(dìng)虚(xū)假合同(tóng)、开(kāi)展(zhǎn)虚假(jiǎ)业(yè)务，2020年虚增利润(rùn)8246.92万元(yuán)，占(zhàn)当期报告记载的(de)利润(rùn)总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记载的利(lì)润总额的56.23％。此外(wài)，泽达易盛还存在虚增在(zài)建工程等问题。

　　值得(dé)关(guān)注(zhù)的是(shì)，对于(yú)欺(qī)诈发行部分，证监(jiān)会对泽达(dá)易盛处以非法所募集资(zī)金金额20％的(de)处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则(zé)被罚款非法募(mù)集资(zī)金的(de)3％，罚款金额3068.52万元。

　　合(hé)并其他(tā)违法(fǎ)事实(shí)计算，证(zhèng)监会最终对泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚款(kuǎn)，对(duì)实控人、时任董事长、总经理林(lín)应处以中国人口第一大省，中国人口第一大省排名3800万元罚款，时任董(dǒng)事、副总经理、财(cái)务(wù)总监、董事(shì)会秘(mì)书应岚(lán)被罚(fá)1300万元，二人均被采取终身市(shì)场禁(jìn)入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场(chǎng)全面(miàn)大跌(diē)的行情下，两家公司(sī)均有(yǒu)不同幅(fú)度的上涨。*ST泽达(dá)股价大(dà)涨(zhǎng)6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元(yuán)/股。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东(dōng)总户数(shù)为6538户，户均持(chí)股市(shì)值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户(hù)，户均持股市值(zhí)10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达(dá)已被提(tí)起诉讼(sòng)

　　中介(jiè)机构一同(tóng)被诉

　　行政处罚(fá)“靴子落地”，两家公司也进(jìn)入到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布(bù)公告称(chēng)，公司触及(jí)《上海(hǎi)证券交易所科创(chuàng)板股票上(shàng)市规(guī)则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定(dìng)的重(zhòng)大违(wéi)法行为(wèi)，将被实施重大违(wéi)法强制退市。公(gōng)司股票自2023年4月(yuè)24日(rì)（星期一）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两家公司均(jūn)收到上交所(suǒ)下发(fā)的拟终止公司股票上市(shì)的事(shì)先告知书。在收到终止上市告知书(shū)后，两家公司可以根据规定(dìng)申请听证，提出陈述和申辩。交易所由上(shàng)市委员会就(jiù)是否终止公司(sī)股票上市事宜进行审议，并根(gēn)据上市委员会的(de)审(shěn)核(hé)意见作出是(shì)否终止公司股(gǔ)票上市的决(jué)定。

　　根据(jù)相关规定(dìng)，若股票被终止(zhǐ)上市，自交(jiāo)易所(suǒ)公告对(duì)股票作出终(zhōng)止上市的(de)决定之日后5 个交易日届满的下一(yī)交易日(rì)起，相关(guān)公司股票复(fù)牌并进入退(tuì)市整理(lǐ)期，并在股票(piào)简(jiǎn)称前冠以“退(tuì)市”标识，退市整理期的(de)交易期限为15 个交易日。交易所将在退市整理期(qī)届满后5个交易日内对(duì)股票(piào)予以摘牌(pái)，股票最终终止上(shàng)市。

　　另(lìng)外，4月21日晚间，上海金融法院官(guān)微(wēi)发布消息显示，其已(yǐ)于当日收到12名投(tóu)资者共同起(qǐ)诉(sù)泽达易盛等(děng)证(zhèng)券虚(xū)假陈述责任纠纷的(de)申请。起诉投资者同时申请(qǐng)适用普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)程序审理案(àn)件。上海金融(róng)法院称，其将依法审(shěn)查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值得关注(zhù)的是(shì)，在投资者提(tí)起(qǐ)的诉(sù)讼中，被告(gào)除了(le)泽达(dá)易盛及(jí)实控人、董(dǒng)监高等，中介机(jī)构东兴证券及两名(míng)保代（胡晓莉(lì)、陶晨亮(liàng)）、天健会计师事(shì)务所、康达律师事务所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证(zhèng)券(quàn)曾发布公告(gào)称(chēng)，因在执行泽达易盛(shèng)首(shǒu)次中国人口第一大省，中国人口第一大省排名公开(kāi)发(fā)行(xíng)股票并(bìng)在科创板上市项目(mù)中，涉嫌保(bǎo)荐(jiàn)、承(chéng)销及(jí)持续督导等(děng)业(yè)务(wù)未勤勉尽责，证监会决定对(duì)其公司(sī)立案(àn)。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心公告称，关注到上海(hǎi)金融(róng)法院收到(dào)12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷(fēn)的申请，起诉投资者同时(shí)申(shēn)请适用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼程序审理案件。泽(zé)达易(yì)盛(shèng)是科(kē)创(chuàng)板(bǎn)首批(pī)被(bèi)中国证监会立案调查公司(sī)，根据《行政处(chù)罚决定书》，公司构成(chéng)欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)。

　　投(tóu)服中心将密切关注诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海金融(róng)法(fǎ)院(yuàn)后续受理并裁(cái)定适(shì)用普通代表人诉讼，发(fā)布普通代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)权利登记公(gōng)告，拟相关法律法规公开征集并接受50名以上（含50名(míng)）投(tóu)资(zī)者(zhě)特(tè)别(bié)授(shòu)权，申(shēn)请参(cān)加普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼并申(shēn)请转换特(tè)别代表人(rén)诉(sù)讼。

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