金融界(jiè)4月21日消息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行案件答记者问。证监会有关部(bù)门负责人表示，欺诈发(fā)行(xíng)、财(cái)务(wù)造假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损(sǔn)害广(guǎng)大投(tóu)资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从严(yán)打击证券违(wéi)法活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持(chí)“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市(shì)场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社(shè)会影(yǐng)响广泛(fàn)。作为监管机构，如(rú)何(hé)推动(dòng)对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人(rén)、中介机(jī)构及其(qí)责任人员等相关责(zé)任拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线主(zhǔ)体(tǐ)进行立体化追责？

　　答(dá)：欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安全。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从(cóng)严(yán)打击证券(quàn)违法活动的意见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立(lì)体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务(wù)院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动(dòng)对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券(quàn)发行(xíng)人及相关控(kòng)股(gǔ)股东、实际(jì)控制人(rén)等“首恶”坚决严(yán)惩(chéng)，全方(fāng)位追责。如在上述两(liǎng)案的(de)行政责任方(fāng)面，我(wǒ)会(huì)依(yī)法(fǎ)向泽达(dá)易盛（天津）科(kē)技股份有限公司（以下(xià)简称泽(zé)达易(yì)盛）和广东(dōng)紫晶信息存(cún)储(chǔ)技术股(gǔ)份有限公司(sī)（以下简称(chēng)紫晶存储）及相关(guān)责任人作出行政处罚(fá)和市场禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)及相关(guān)责任人(rén)员进行行政处(chù)罚，并(bìng)对部分责任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟通(tōng)协调，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯罪(zuì)的当事人依(yī)法及时移送公安机关处理，推动案(àn)件刑事追责(zé)相关工作。另外(wài)，根(gēn)据《上海证券交易所科创板股票(piào)上(shàng)市规则》的规定，上海证(zhè拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线ng)券交易所将依法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究(jiū)违(wéi)规(guī)上市公司及其(qí)相关中介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民(mín)事责任是资本市场法(fǎ)律责(zé)任体系的(de)重要组成(chéng)部分，是对违法行为(wèi)进行立体式(shì)追责的重要一环，也是(shì)提高资本市场违法违规(guī)成本的(de)重要举措。我(wǒ)会(huì)将进一步畅(chàng)通投(tóu)资者权利救济渠道，维(wéi)护投(tóu)资者合法(fǎ)权益，督促(cù)市(shì)场(chǎng)参与各(gè)方归位尽(jǐn)责(zé)，形(xíng)成资(zī)本市场良好生(shēng)态(tài)。

　　三是对于为上(shàng)市公(gōng)司(sī)提(tí)供保荐、承销服(fú)务(wù)的证券公司、出(chū)具审计报告的或者法(fǎ)律意(yì)见书的证券服务机(jī)构等违规(guī)主体实(shí)施精准打击。如果相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处罚(fá)，涉嫌犯罪(zuì)的(de)，移(yí)送司(sī)法机(jī)关(guān)处(chù)理；如果相(xiāng)关中介机构主(zhǔ)要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责(zé)的(de)情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合(hé)考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法(fǎ)效(xiào)率、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失(shī)意愿和能力等因素(sù)，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让中介机构(gòu)为(wèi)其未勤勉尽责的执(zhí)业行为付出代价。

　　四是关(guān)于(yú)中介机构的责任人员(yuán)。证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构从业人员的道德(dé)水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识和廉洁(jié)从业水平等，是保障(zhàng)证(zhèng)券服务(wù)质(zhì)量(liàng)的(de)重要因(yīn)素(sù)。如果在欺诈(zhà)发行、财务(wù)造(zào)假等案件中发现(xiàn)相关(guān)中介机构责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行(xíng)案严重(zhòng)损(sǔn)害投资者合法权益(yì)，目前(qián)在投资者(zhě)保护方面有哪(nǎ)些安排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉(sù)讼(sòng)法》等法(fǎ)律法规规(guī)定了包(bāo)括协商(shāng)和(hé)解、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示(shì)范判决(jué)、代(dài)表人诉讼等(děng)一系列投资(zī)者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有优势，对于(yú)个案中采用何(hé)种方式，需综合考虑不同投资者赔(péi)偿(cháng)救济制度的适(shì)用条(tiáo)件、投(tóu)资(zī)者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付责任主体(tǐ)的意愿(yuàn)和(hé)能力等因素(sù)，目标都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和震(zhèn)慑(shè)违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛案(àn)，上海金融法院已经收到泽达易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼起诉材料(liào)，中证中小(xiǎo)投资者服务(wù)中心发(fā)布公告，表(biǎo)示密切关注泽达易(yì)盛普(pǔ)通代表人(rén)诉讼进展，如(rú)上海金融法院受理并裁定适(shì)用普(pǔ)通代表人诉讼，将依法接受投资者特(tè)别授权，申请参(cān)加该案(àn)并(bìng)转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。特别代表(biǎo)人(rén)诉讼制度具有“默示加入、明示退(tuì)出”的特征(zhēng)，能够一揽子解决(jué)泽达易盛案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适格(gé)投资者的合(hé)法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信(xìn)建投证券股份有限公司作为(wèi)紫晶存储申请首(shǒu)次公开发行股票的(de)保(bǎo)荐机(jī)构和主承(chéng)销商，与(yǔ)其他中介机构(gòu)正在主动筹备投资者(zhě)赔偿(cháng)事宜，拟共同出(chū)资10亿元设立先(xiān)行(xíng)赔(péi)付(fù)专项基金（上(shàng)述金额为(wèi)公(gōng)司初(chū)步估算结果，基(jī)金(jīn)规模将根据最终计算的适格投资(zī)者损失赔付金(jīn)额(é)进(jìn)行调整），用(yòng)于先行赔付适(shì)格投资(zī)者(zhě)的(de)投资损失(shī)。先行赔付可(kě)以高效、快(kuài)捷(jié)地解决紫晶存储案的(de)民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资者可以积(jī)极参与(yǔ)先行赔付程(chéng)序(xù)直接获赔，以维护自身合法权(quán)益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司披露的公告(gào)中提出向证(zhèng)监会提交证券期(qī)货行政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证券领(lǐng)域行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事人承诺(nuò)制度）。当事(shì)人承(chéng)诺制度是(shì)指国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构对涉嫌(xián)证券期货(huò)违(wéi)法的单位或者个(gè)人进行(xíng)调查期间，被(bèi)调查的当事人承诺(nuò)纠(jiū)正涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有(yǒu)关投资者(zhě)损失、消(xiāo)除损害或者(zhě)不良影响并经国务院证券监督管理机(jī)构认可，当事(shì)人(rén)履行承诺后国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构(gòu)终止案件(jiàn)调(diào)查的行政执法(fǎ)方式(shì)。相关法(fǎ)律(lǜ)法规明确规定了当事(shì)人承诺制(zhì)度的基本(běn)流程、适用范围、监督制(zhì)约机制等(děng)。

　　根据(jù)《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》等规(guī)定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿(cháng)功能(néng)，承(chéng)诺金数额的确定需(xū)要综合(hé)考(kǎo)虑当事(shì)人因(yīn)涉嫌违(wéi)法行(xíng)为可(kě)能获得(dé)的收益或者避免的损失(shī)、当事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依法可能被处以罚款和没收违法所得的金(jīn)额，以(yǐ)及投资者因当(dāng)事(shì)人涉嫌(xián)违(wéi)法行为所(suǒ)遭受(shòu)的损失等诸多因素。承诺金(jīn)数额通常高于罚没(méi)款数(shù)额，且可用于赔偿投(tóu)资(zī)者损失，在证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺这一(yī)程序中，既可以实现对申(shēn)请人的精准打(dǎ)击，也可以(yǐ)有效便捷(jié)地补(bǔ)偿(cháng)投资者的(de)损失。因此，当事人承诺制度可以(yǐ)一并解决案件相关的行政(zhèng)处理(lǐ)与民(mín)事(shì)赔偿问题，有(yǒu)效(xiào)提高执法(fǎ)效能，达到行(xíng)政追责与民事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司向我会提(tí)交当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施办法》《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实(shí)施规定(dìng)》等规定，依法(fǎ)依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉的证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构(gòu)及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机构开(kāi)展“一(yī)案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份(fèn)有限公司、天健会(huì)计(jì)师事务所、北京市康达律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构因(yīn)涉嫌在相关执业(yè)过(guò)程中(zhōng)未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会立案(àn)。在紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同(tóng)会计师事务所、广东恒益律师事务所等(děng)中介机构启动(dòng)了相关调查(chá)工作，后续将(jiāng)根(gēn)据其(qí)在(zài)相关(guān)执业行为中的勤勉尽责(zé)情况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺等(děng)情形，依法进行下一步(bù)处理。需要(yào)指出的是，我(wǒ)们将关注相关(guān)中介机(jī)构(gòu)有关责任人员在(zài)上述案件中(zhōng)的执业行为，如果发现有关责(zé)任人(rén)员(yuán)存(cún)在违法违规行(xíng)为，将(jiāng)依法依规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中介机构是(shì)保障资(zī)本市场高质量(liàng)发(fā)展的重要(yào)力量，中介(jiè)机构及其从业人员(yuán)应当严格遵守法律法(fǎ)规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚(chéng)实守(shǒu)信、廉洁自(zì)律、公(gōng)平竞争，自觉营(yíng)造和维护风(fēng)清气(qì)正的企业文(wén)化和行业文化，珍(zhēn)视行业声(shēng)誉。

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