金融界(jiè)4月21日(rì)消息(xī) 证监会有关部门负责人(rén)就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件答记者问。证监会有关部门(mén)负责人(rén)表(biǎo)示，欺(qī)诈发行、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法(fǎ)权益(yì)，危及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依(yī)法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查(chá)处(chù)证券(quàn)违法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化(huà)打(dǎ)击证券违法活(huó)动。我会坚决贯(guàn)彻落实(shí)党中央(yāng)国务院对(duì)资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成(chéng)强力(lì)震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件(jiàn)，社会(huì)影响广泛(fàn)。作为(wèi)监(jiān)管机构，如何推动(dòng)对(duì)上述发(fā)行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机构及其(qí)责任人(rén)员等(děng)相关责任主(zhǔ)体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者合(hé)法权益(yì)，危(wēi)及(jí)市场秩序和金融安全(quán)。中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证(zhèng)券违(wéi)法活动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件(jiàn)，立(lì)体化(huà)打击证券违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻落实(shí)党(dǎng)中央国务院对(duì)资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实行行政、民(mín)事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人(rén)及相(xiāng)关控(kòng)股股东、实际控制人等(děng)“首恶(è)”坚(jiān)决(jué)严(yán)惩(chéng)，全方位(wèi)追责。如在上述两案(àn)的行政责任方面，我会依法(fǎ)向泽达(dá)易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司（以下简称泽(zé)达易(yì)盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技(jì)术股份有限公(gōng)司(sī)（以下简称紫晶(jīng)存储）及(jí)相关(guān)责(zé)任(rèn)人作出行(xíng)政处罚和市场禁(jìn)入决定(dìng)，分别(bié)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相关(guān)责任人(rén)员(yuán)进行行政处罚，并对部分(fēn)责任人(rén)员采(cǎi)取证券(quàn)市场禁入措施。同时(shí)，我会加强(qiáng)与公安机关的沟(gōu)通协调(diào)，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当事人依法及时移送(sòng)公安机关处理，推动案件(jiàn)刑事追责相关工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交(jiāo)易(yì)所科创(chuàng)板(bǎn)股(gǔ)票上(shàng)市规则(zé)》的规定，上海(hǎi)证券交易所将依(yī)法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法(fǎ)支(zhī)持适格投资(zī)者(zhě)及时有效地(dì)追究(jiū)违规上市公司及其相(xiāng)关中介机(jī)构等(děng)责任主体的民(mín)事赔偿责任。民(mín)事(shì)责任是(shì)资本市场法律责(zé)任体系的重要组成部分，是(shì)对违法行为进行立(lì)体式追责的重要一环，也是提高资本市场违法(fǎ)违(wéi)规成本的重要(yào)举措(cuò)。我会将进一步畅通(tōng)投资者权利救济渠道，维护投资(zī)者(zhě)合法权益，督促(cù)市场参(cān)与(yǔ)各(gè)方归位尽责，形成资(zī)本市场良好生态。

　　三是对于(yú)为(wèi)上市(shì)公司提供保荐、承(chéng)销服务(wù)的证券公司、出具审(shěn)计报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服(fú)务(wù)机构等违规主(zhǔ)体(tǐ)实施精准打击(jī)。如(rú)果(guǒ)相(xiāng)关中介机(jī)构(gòu)故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处(chù)理；如果相关中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤勉(miǎn)尽责(zé)的(de)情形，我(wǒ)会将(jiāng)按照(zhào)过(guò)责相(xiāng)当(dāng)的法治理念(niàn)，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法程度、案(àn)件情(qíng)况、执法效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资者(zhě)损失意愿和(hé)能力等因素，依(yī)法妥善处(chù)理，让(ràng)中介机构为其未勤(qín)勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构(gòu)从业人员的道(dào)德水(shuǐ)准(zhǔn)、专(zhuān)业能力、合规(guī)风(fēng)险意识(shí)和廉洁从业水平等，是保(bǎo)障(zhàng)证券服务质量的重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相(xiāng)关中介(jiè)机构责(zé)任(rèn)人员存在(zài)违(wéi)法(fǎ)违(wéi)规(guī)行为，将(jiāng)依(yī)法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资(zī)者合(hé)法权益，目前在投资(zī)者保护方(fāng)面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉讼法》等(děng)法律法规规定(dìng)了(le)包括协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺、单(dān)独诉(sù)讼、示范判决、代表人(rén)诉讼等一系列投资者赔偿救(jiù)济制度(dù)。这(zhè)些制度各有优(yōu)势，对于个案中采(cǎi)用何种(zhǒng)方式，需综合考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度的(de)适用(yòng)条件、投资者获赔的充(chōng)分性和有效(xiào)性、赔付责任主体的意(yì)愿和(hé)能力等因素(sù)，目标都是有效保护投资者、惩戒和(hé)震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院(yuàn)已经收到泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者服务中(zhōng)心发(fā)布公(gōng)告，表(biǎo)示密切(qiè)关注泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上(shàng)海金(jīn)融法(fǎ)院受理并(bìng)裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依(yī)法接受投资者特别授权，申请参加该案并(bìng)转(zhuǎn)换特别(bié)代表人诉讼。特别代表(biǎo)人(rén)诉讼制度(dù)具有“默示(shì)加入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易盛案的民(mín)事(shì)赔偿问题，适格投资(zī)者的(de)合(hé)法权(quán)益可以在诉讼程(chéng)序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案(àn)，中信建投证券(quàn)股份有限公司作为紫晶存储申(shēn)请首(shǒu)次公开发行股票的(de)保荐机构和主(zhǔ)承销商(shāng)，与其他(tā)中(zhōng)介机(jī)构正在主动筹备投资者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先(xiān)行赔付专项基金（上(shàng)述金(jīn)额为公司初步估算(suàn)结果，基金规模(mó)将根据(jù)最终计(jì)算的适格投资者损失(shī)赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者的投资(zī)损(sǔn)失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存(cún)储案(àn)的民(mín)事赔偿问题，适格(gé)投资者可以积极(jí)参与先行赔付程序直接(jiē)获赔(péi)，以维(wéi)护(hù)自身合法权益(yì)。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公(gōng)司披(pī)露的公告(gào)中提出向(xiàng)证(zhèng)监会提交证券期(qī)货(huò)行政执法当事(shì)人承诺(nuò)申请，证监(jiān)会将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证(zhèng)券法》新增了证券(quàn)领(lǐng)域行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度（以(yǐ)下简称(chēng)当事(shì)人承诺制度）。当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制度是指国务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构对涉(shè)嫌证券(quàn)期(qī)货违法的(de)单位或者个人进行调(diào)查(chá)期间，被(bèi)调查的(de)当事人(rén)承诺纠正涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失(shī)、消除(chú)损(sǔn)害或者不良影响并(bìng)经国(guó)务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管理机构终止案件调(diào)查的行政执法方式。相关法律(lǜ)法规明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用(yòng)范(fàn)围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实施(shī)办法》等(děng)规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额(é)的确(què)定需要综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违(wéi)法行(xíng)为可能(néng)获得的收益或者避免的损失、当(dāng)事(shì)人涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为依法可(kě)能被(bèi)处黑人牙膏创始人，好来牙膏是假货吗(chù)以罚(fá)款和没收违法所得(dé)的金额(é)，以及投(tóu)资(zī)者(zhě)因(yīn)当(dāng)事(shì)人涉嫌(xián)违法行为(wèi)所遭受的损失等诸多因素。承诺金数(shù)额通常高(gāo)于罚(fá)没款(kuǎn)数额，且可用于赔(péi)偿投资者损失，在(zài)证券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺这一(yī)程序中，既可以实现对申请人(rén)的精(jīng)准打击，也可以有效便(biàn)捷地补偿投资者(zhě)的损失(shī)。因此，当事人承诺制(zhì)度可(kě)以一并解决(jué)案件(jiàn)相关的行政处(chù)理与民事赔偿问题，有效提高执(zhí)法(fǎ)效能(néng)，达到行政(zhèng)追责与民事追(zhuī)责(zé)相统一的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司(sī)向我(wǒ)会提(tí)交当事人承(chéng)诺申请，我会将依(yī)据《证(zhèng)券法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施(shī)办法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度(dù)实施规(guī)定(dìng)》等规(guī)定，依法依规决(jué)定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其责任人员，下一步(bù)将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要(yào)求，对泽达易盛(shèng)和紫晶(jīng)存(cún)储所涉(shè)中(zhōng)介(jiè)机构开展“一案(àn)双查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、天健会计(jì黑人牙膏创始人，好来牙膏是假货吗)师事(shì)务所、北京市康达(dá)律师(shī)事务所(suǒ)黑人牙膏创始人，好来牙膏是假货吗等(děng)中介(jiè)机构因涉嫌在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会立案(àn)。在紫晶存储案中(zhōng)，我会(huì)对中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公司(sī)、容(róng)诚(chéng)会计师(shī)事务所(suǒ)、致同会(huì)计(jì)师事(shì)务所、广东恒益律师(shī)事务所等中介机构启动(dòng)了相关调查(chá)工作，后续将(jiāng)根据其在(zài)相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责(zé)情况，结合其主动先(xiān)行赔(péi)付(fù)以及申请(qǐng)证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺等(děng)情形(xíng)，依法进行下一(yī)步(bù)处理。需(xū)要指(zhǐ)出的(de)是，我们将(jiāng)关注相关(guān)中介机(jī)构有关责任人员在上述案(àn)件中的执业行为(wèi)，如果发现有(yǒu)关责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计(jì)师事务所、律师(shī)事务所等(děng)中(zhōng)介机构是保障资本(běn)市场高质量发展(zhǎn)的重要力量(liàng)，中介机(jī)构(gòu)及其从业人员应当严格(gé)遵守法律法规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚(chéng)实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自(zì)觉营造和维护风清气正的(de)企(qǐ)业文(wén)化(huà)和行业文化，珍视行(xíng)业声誉。

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