金融界4月21日(rì)消(xiāo)息 证监会有关(guān)部门负责(zé)人就泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件答记者(zhě)问。证(zhèng)监(jiān)会有(yǒu)关部(bù)门(mén)负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投资(zī)者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办《关(guān)于(yú)依法(fǎ)从严打(dǎ)击(jī)证券(quàn)违法活(huó)动(dòng)的意见》强调坚(jiān)持“零(líng)容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体化打击证券(quàn)违(wéi)法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实(shí)党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行(xíng)等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监(jiān)管机(jī)构，如(rú)何(hé)推(tuī)动对上述发行人(rén)、控股股东、实际控制人、中介机构及其责(zé)任人员等相(xiāng)关责任主体进行(xíng)立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全。中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处(chù)证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院(yuàn)对资(zī)本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于(yú)证券发行(xíng)人及相关控股股东(dōng)、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩(chéng)，全方(fāng)位(wèi)追责。如(rú)在上(shàng)述两案的(de)行政(zhèng)责任方面，我(wǒ)会依法向泽(zé)达易盛（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技(jì)术(shù)股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及(jí)相关责任(rèn)人(rén)作出行政处罚和市场(chǎng)禁入决定(dìng)，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相(xiāng)关责任人员进行行政处罚，并(bìng)对(duì)部分责任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪(zuì)的(de)当事人(rén)依法及(jí)时移送公安机关处理，推动(dòng)案件刑事追责相关工作(zuò)。另外，根据《上(shàng)海证券交易(yì)所科创板股票上市规则》的规定，上海(hǎi)证(zhèng)券交易(yì)所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)启(qǐ)动重大(dà)违法(fǎ)强制(zhì)退市。

　　二是依法支(zhī)持适格(gé)投资者及(jí)时有效地追究违规上市公司及其(qí)相(xiāng)关中(zhōng)介机构等责任主(zhǔ)体的民(mín)事赔偿责任。民事责任是资(zī)本(běn)市场(chǎng)法律责任体(tǐ)系的重要组成部分，是(shì)对违法行为进(jìn)行(xíng)立体(tǐ)式(shì)追责的重要一(yī)环，也是提高资(zī)本市场违法违规成本的重要举措。我(wǒ)会(huì)将进一步(bù)畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护投资者合法(fǎ)权益，督促市场参与各方归位尽(jǐn)责，形成资本市场良(liáng)好生(shēng)态。

　　三是对于为(wèi)上(shàng)市公司(sī)提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务的证券公(gōng)司、出具审计报(bào)告(gào)的或者法律意见书的证券服务机构等违规主体实施精(jīng)准打击。如果相关中介机构故意参与造(zào)假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送(sòng)司(sī)法(fǎ)机关处理；如果(guǒ)相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将按照(zhào)过责相当的法治(zhì)理念，综合考虑违法程度(dù)、案(àn)件情况、执(zhí)法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力(lì)等因素，依法(fǎ)妥善处(chù)理，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的(de)执业行为付(fù)出代价(jià)。

　　四是(shì)关于中介机构的(de)责任(rèn)人(rén)员。证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构从业人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识和廉(lián)洁(jié)从(cóng)业水平等(děng)，是保障(zhàng)证券服(fú)务质量的重要因(yīn)素(sù)。如果在(zài)欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)案件中发现相关(guān)中(zhōng)介机构(gòu)责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺(qī)诈发(fā)行案严重损害投资者合法权益，目前在投资者(zhě)保护方面有哪些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证券(quàn)法(fǎ)》《民(mín)事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括(kuò)协商和解、纠纷调解、先(xiān)行(xíng)赔(péi)付、责令回购、行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一系列(liè)投资者赔(péi)偿救济(jì)制度(dù)。这些制度各(gè)有(yǒu)优势，对于个案中采用何种方式，需综合(hé)考虑不(bù)同(tóng)投(tóu)资者赔偿救济制度(dù)的适用条件、投资者获赔的充分性(xìng)和(hé)有效性、赔付(fù)责任主体的(de)意愿和能力等(děng)因(yīn)素，目标都(dōu)是有效保护投资(zī)者、惩(chéng)戒和震慑违(wéi)法行为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融法院已经(jīng)收到泽达易盛普通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)起诉材(cái)料，中证中小投资者服务中(zhōng)心(xīn)发布公(gōng)告(gào)，表示密切关注(zhù)泽达易(yì)盛普通代表人(rén)诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海金融(róng)法(fǎ)院受理并裁(cái)定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依法接受投资者特别授(shòu)权，申请(qǐng)参(cān)加(jiā)该案并转换特别代表人诉讼。特(tè)别(bié)代表人(rén)诉讼制(zhì)度具有“默(mò)示加入、明示(shì)退出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案(àn)的(de)民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者的合(hé)法权益可以(yǐ)在诉讼程序中得到保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存储(chǔ)案，中信建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)作为紫晶(jīng)存储申请首次公开发行股(gǔ)票的保荐机(jī)构和主承销(xiāo)商，与(yǔ)其他中介机(jī)构正在(zài)主动筹备(bèi)投资者赔偿(cháng)事(shì)宜(yí)，拟共同出资(zī)10亿元设立先(xiān)行赔付专项基金（上(shàng)述金(jīn)额为公(gōng)司初(chū)步估算结果，基金规模将根据最(zuì)终(zhōng)计(jì)算的适格(gé)投资者损失赔付金额进行调整），用于先行赔付(fù)适格(gé)投资者的投资损(sǔn)失(shī)。先行赔(péi)付可以高(gāo)效、快捷地解决(jué)紫(zǐ)晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投(tóu)证券股份(fèn)有限(xiàn)公司披(pī)露的公(gōng)告(gào)中(zhōng)提出向证监会提交(jiāo)证券(q三眼蟹为什么没人吃，世界上最恐怖的螃蟹uàn)期货行政(zhèng)执法当事人承诺申请(qǐng)，证(zhèng)监会将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券领域行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度（以下简称当事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管理(lǐ)机构(gòu)对(duì)涉嫌(xián)证券期货违法的单(dān)位(wèi)或者个(gè)人进行(xíng)调查期间(jiān)，被调查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资者损失、消除(chú)损害或者不良(liáng)影响并经国(guó)务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构(gòu)认可，当事人履(lǚ)行承诺后国(guó)务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)终止案件(jiàn)调查的行(xíng)政执法方式(shì)。相(xiāng)关法律(lǜ)法规明确(què)规定(dìng)了(le)当事人承诺(nuò)制度的(de)基本流(liú)三眼蟹为什么没人吃，世界上最恐怖的螃蟹程、适用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒(jiè)和赔(péi)偿功能，承诺金数额(é)的确定需要综合(hé)考虑当事人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的(de)收益或者避免的损失(shī)、当事(shì)人涉(shè)嫌违法行为依法可能被处以罚(fá)款(kuǎn)和没收违法(fǎ)所得的金额，以及(jí)投资者因当事人(rén)涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承(chéng)诺(nuò)金数(shù)额(é)通常高于(yú)罚没款数额，且可用(yòng)于赔(péi)偿(cháng)投资者损失，在证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺这一程序中(zhōng)，既(jì)可(kě)以实现(xiàn)对申请人(rén)的精准打击，也可以有效便捷(jié)地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当事人承诺制度(dù)可以(yǐ)一并解决案件相关的行政处理与民(mín)事赔偿问(wèn)题，有效提高(gāo)执法效能，达(dá)到行政追(zhuī)责(zé)与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司向我会(huì)提(tí)交当(dāng)事人(rén)承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施办法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施规定》等规定，依法依(yī)规决定(dìng)是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构及其(qí)责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求(qiú)，对(duì)泽达易盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机构(gòu)开(kāi)展“一案(àn)双查(chá)”。在泽达易(yì)盛案中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天(tiān)健会计师事务所、北(běi)京市康达律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)因涉嫌在相关(guān)执业过程(chéng)中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会(huì)立(lì)案(àn)。在紫晶(jīng)存储案中，我(wǒ)会对(duì)中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司、容诚会计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务所等中(zhōng)介机构启动(dòng)了相(xiāng)关调(diào)查工作，后续将根据其在相关执业行为(wèi)中的勤勉尽责情况，结合其(qí)主(zhǔ)动先行赔付以及申(shēn)请证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺等情形，依法进行下一(yī)步处理。需要指出(chū)的是(shì)，我们将关注相关中(zhōng)介机构有关责任人员在(zài)上述案件(jiàn)中的(de)执业行为(wèi)，如果发现(xiàn)有关(guān)责任人员存在违(wéi)法违(wéi)规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公(gōng)司(sī)、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介(jiè)机构是保障资本市场高(gāo)质(zhì)量发展的(de)重要力量，中介机构及其从业(yè)人员应(yīng)当严格遵守法律法(fǎ)规和职业(yè)道德要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平(píng)竞争，自觉营造和维护风(fēng)清气正的(de)企业文(wén)化和行(xíng)业文化，珍视(三眼蟹为什么没人吃，世界上最恐怖的螃蟹shì)行(xíng)业声誉。

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