科创板(bǎn)首批退市公司，正式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达分(fēn)别发布公告称，其收到证监会下发(fā)的(de)《行政处罚决定书》，将被(bèi)实(shí)施(shī)重大违(wéi)法强制(zhì)退市，

　　与(yǔ)此同时，上交所也对两公司下发拟终止公司股票(piào)上市的事先告知书，两家公(gōng)司的股票自4月(yuè)24日开(kāi)市起停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金融法(fǎ)院消息显(xiǎn)示，其(qí)收到12名投资者共同(tóng)起诉泽达易盛(shèng)、林应等(děng)证(zhèng)券虚(xū)假陈(chén)述责任纠(jiū)纷的申请，保荐券商东兴证(zhèng)券及两名保(bǎo)代、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所(suǒ)、康(kāng)达律师事务所均在被起诉名单中。

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　　欺(qī)诈(zhà)发(fā)行+信披违法违(wéi)规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证监会行政处(chù)罚(fá)决定书(shū)显示，紫晶存储存在欺(qī)诈发行的问题(tí)。紫(zǐ)晶存(cún)储于2019年4月3日披露招股书申报稿，同年10月获科(kē)创(chuàng)板上市委审议同意发行上(shàng)市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招股(gǔ)说明(míng)书》通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金回款(kuǎn)、提前确认收入(rù)等方(fāng)式虚增营业(yè)收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分(fēn)别虚(xū)增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万(wàn)元(yuán)、2532.66万元，占当(dāng)年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》未按规定披露的(de)2016年末(mò)、2017年末(mò)以(yǐ)及2019年上半年末对外担保余额(é)分别(bié)为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书签署日，未按规定披露对外担(dān)保余(yú)额(é)合计13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫晶(jīng)存储(chǔ)继续通过前述财务造假方式(shì)虚增营业(yè)收入、利(lì)润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占当(dāng)期报告(gào)记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占(zhàn)当期(qī)报(bào)告记载的(de)利(lì)润(rùn)总(zǒng)额绝对值的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中(zhōng)仍存在未按规定披露对外担保的问题。

　　最(zuì)终，证监会对紫(zǐ)晶存储责令改正，给予警告，并(bìng)处以3668.52万元罚款，对实(shí)控人郑穆、罗铁威分(fēn)别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元(yuán)罚款。此(cǐ)外(wài)，郑穆被采取终(zhōng)身市场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他相关负责人(rén)也被(bèi)处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)被罚超8亿

　　实控人、财(cái)务总监(jiān)终(zhōng)身市场(chǎng)禁入

　　泽达易(yì)盛(shèng)方面，行(xíng)政处罚(fá)决定书(shū)显示，其于(yú)2019年6月(yuè)披露招股书申(shēn)报(bào)稿，2020年(nián)6月在科创(chuàng)板上(shàng)市。

　　经查明，泽达(dá)易(yì)盛在(zài)公(gōng)告的证券(quàn)发行文件中隐(yǐn)瞒重(zhòng)要事实(shí)、编造重(zhòng)大虚假内容(róng)，2016年(nián)-2019年累计虚增(zēng)营业收入34229.63万元，虚(xū)增利润18673.53万元，且未如实(shí)披露关联交(jiāo)易、股(gǔ)权代持情况等。

　　在上(shàng)市后，泽达易(yì)盛及其(qí)全(quán)资(zī)子公司(sī)浙江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚假合(hé)同、开展虚(xū)假业(yè)务，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记载的(de)利润总额(é)的88.97％；2021年(nián)虚增(zēng)利(lì)润2665.78万元(yuán)，占当期报告记载的(de)利(lì)润总(zǒng)额的(de)56.23％。此(cǐ)外(wài)，泽达易(yì)盛还存(cún)在虚增(zēng)在建工程等问题。

　　值得关(guān)注(zhù)的是，对于欺诈发行部(bù)分，证(zhèng)监会(huì)对泽达(dá)易盛(shèng)处以非法所募集资金金额(é)20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则(zé)被罚(fá)款(kuǎn)非法(fǎ)募集资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事(shì)实计算(suàn)，证监会最(zuì)终对泽达(dá)易盛处以(yǐ)8.6亿元罚款，对实控人、时任董(dǒng)事长(zhǎng)、总经理林应(yīng)处以3800万元罚款，时(shí)任董事、副总经理、财务总监(jiān)、董事会秘书应岚被(bèi)罚1300万元，二人(rén)均(jūn)被采取(qǔ)终身(shēn)市场禁入(rù)。

　　颇为(wèi)诡异的(de)是，在(zài)4月21日市场全面大跌的行情下，两家(jiā)公司均有不同幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均(jūn)持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为(wèi)12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提(tí)起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处(chù)罚“靴子落地”，两家公司也进入到停(tíng)牌及(jí)被终(zhōng)止上市的阶段。<刽子手，刽子手念gui还是念kuai读音/p>

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及(jí)《上海证券交易所科创(chu刽子手，刽子手念gui还是念kuai读音àng)板股票上市(shì)规则》第12.2.2条(tiáo)第（一(yī)）项规定的(de)重大违法行为，将被实施重大违法强制(zhì)退市。公(gōng)司股票自(zì)2023年4月24日（星期一）开市起停牌(pái)。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发(fā)的拟终止公司股票上市(shì)的事先告知(zhī)书。在收到终止(zhǐ)上(shàng)市(shì)告知(zhī)书后，两家公司可以根据规定申请(qǐng)听证，提出(chū)陈述(shù)和申辩。交(jiāo)易所由上市委员会就是否终止(zhǐ)公司股票上市事宜进行审议，并根据上市委(wěi)员会的审核意(yì)见作(zuò)出是(shì)否终止公司股(gǔ)票(piào)上市的决定。

　　根据相(xiāng)关规定，若股票被终止上市(shì)，自交易(yì)所公告对股(gǔ)票作(zuò)出终止上市的决(jué)定之(zhī)日后5 个交易(yì)日届满的下(xià)一(yī)交易日起，相(xiāng)关公司(sī)股票复牌并进入退市整理期，并在股票(piào)简称前冠(guān)以“退市”标识，退市整理期的交易期(qī)限为15 个交易日。交易(yì)所将在(zài)退市整理期届满后5个交易日内对(duì)股(gǔ)票(piào)予以摘牌，股票(piào)最(zuì)终终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法院官微发布消息显(xiǎn)示，其已于当(dāng)日(rì)收到12名投资者共同起(qǐ)诉(sù)泽达(dá)易(yì)盛等证券虚假陈述(shù)责任纠纷的申请。起诉(sù)投(tóu)资者同(tóng)时申请(qǐng)适(shì)用(yòng)普(pǔ)通代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)程(chéng)序审理案(àn)件(jiàn)。上海(hǎi)金融法院称，其将依法(fǎ)审查，及时公(gōng)布进展情(qíng)况。

　　值得(dé)关(guān)注的是，在投资者(zhě)提起(qǐ)的诉讼中，被告除了(le)泽达易盛及实控人、董监(jiān)高等，中介机构东兴证(zhèng)券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师事(shì)务所(suǒ)、康达律师事务所也均在被(bèi)起诉之(zhī)列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证券(quàn)曾发布公(gōng)告称，因在执(zhí)行泽(zé)达易盛(shèng)首(shǒu)次公开(kāi)发行股(gǔ)票并在(zài)科创板上市项目中，涉(shè)嫌保(bǎo)荐、承销及(jí)持续(xù)督导等业(yè)务(wù)未勤勉尽责，证监会决定对其公司立案(àn)。

　　4月21日(rì)，中证中小投资者服务中心(xīn)公告称，关注到上海金融法(fǎ)院收到12名(míng)投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛(shèng)等证(zhèng)券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申(shēn)请，起诉投(tóu)资者同时申请适用普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼程序审理(lǐ)案件(jiàn)。泽达易(yì)盛(shèng)是科创板(bǎn)首批被中国(guó)证监会立案调查公(gōng)司(sī)，根据《行政处(chù)罚决定书》，公司构成欺诈(zhà)发行(xíng)。

　　投服中心将密切关注(zhù)诉讼进展，如(rú)上海金融(róng)法院后续(xù)受理并裁定适用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼，发布普(pǔ)通代表人(rén)诉(sù)讼权利(lì)登记公告，拟相关法律法规公开征(zhēng)集并接受50名以上（含(hán)50名）投资者(zhě)特别授权，申请参加(jiā)普通(tōng)代表人诉讼并申请转换(huàn)特别(bié)代表(biǎo)人诉(sù)讼。

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