金融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系科创板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行案(àn)件答记者(zhě)问。证监会有关部(bù)门负责(zé)人表示，欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投资者合(hé)法权益(yì)，危及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证(zhèng)券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党(dǎng)中(zhōng)央(yāng)国务(wù)院对(duì)资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储案系科(kē)创板首批欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)案件(jiàn)，社会影响广泛(fàn)。作为监管机构，如何推(tuī)动(dòng)对上述发行人、控股股(gǔ)东、实际控制会计和审计哪个发展前景比较好些，会计和审计哪个发展前景比较好一点人、中介机构(gòu)及其责任人(rén)员等相关责任主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造(zào)假等资(zī)本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害广大(dà)投(tóu)资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安全。中(zhōng)办(bàn)、国(guó)办(bàn)《关于依法从严打击证券违法活动的(de)意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查(会计和审计哪个发展前景比较好些，会计和审计哪个发展前景比较好一点chá)处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击(jī)证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实(shí)党中央国务(wù)院对资(zī)本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形(xíng)成(chéng)强(qiáng)力(lì)震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实际控制人等“首恶(è)”坚决严(yán)惩，全方(fāng)位(wèi)追责。如(rú)在上(shàng)述(shù)两案的行政(zhèng)责(zé)任方面，我会(huì)依法向(xiàng)泽(zé)达易(yì)盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫(zǐ)晶(jīng)信息存储技术(shù)股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司（以下简称紫晶存储）及相关(guān)责任(rèn)人作出行政处罚和市场禁入决(jué)定，分别(bié)对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)及相关(guān)责任人员进行行政(zhèng)处罚，并对部分责(zé)任人员采(cǎi)取证(zhèng)券市(shì)场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及(jí)时(shí)移送公(gōng)安机关处理，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追责相关工作。另外(wài)，根据《上(shàng)海证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上(shàng)海(hǎi)证券交易所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持(chí)适(shì)格(gé)投资者及时有效地追究(jiū)违规上市公司及其相关中介机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责任(rèn)。民事责(zé)任是(shì)资本(běn)市场法律责任体(tǐ)系的重要组成部(bù)分，是对违(wéi)法行为进行立体式追责的重要一环，也是提高资(zī)本市场违法违规成本(běn)的重(zhòng)要举措。我(wǒ)会将进一步畅通投资者权利救济渠(qú)道(dào)，维护投资者合(hé)法权(quán)益(yì)，督促(cù)市场参与各方归(guī)位尽责，形成(chéng)资本市场良好生态。

　　三(sān)是对于为上市(shì)公司(sī)提供保荐、承销服务的证券(quàn)公司、出具审计报告的或者法(fǎ)律意见(jiàn)书的证(zhèng)券服(fú)务机构等违规主体实施精准打击。如(rú)果相关(guān)中介机(jī)构(gòu)故意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处(chù)罚(fá)，涉(shè)嫌犯罪的，移送司(sī)法(fǎ)机(jī)关处理；如果(guǒ)相关中介机构(gòu)主要(yào)涉嫌(xián)执业未勤(qín)勉(miǎn)尽责的情形(xíng)，我会将(jiāng)按(àn)照过责相当(dāng)的法治(zhì)理念，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程度、案件情(qíng)况(kuàng)、执(zhí)法效(xiào)率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和(hé)能力等因素，依法妥(tuǒ)善处理，让中介机构为(wèi)其未(wèi)勤勉尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券公司、会计(jì)师(shī)事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中介机构(gòu)从业人员的(de)道德(dé)水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能力、合规(guī)风险(xiǎn)意识和(hé)廉洁从业水平等，是保障证券(quàn)服务质量(liàng)的重要因素。如果在欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等案件中发现相关中介机构责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)欺诈发(fā)行(xíng)案严重损害投资者合法权益，目前在(zài)投资者(zhě)保护方面(miàn)有哪些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等(děng)法(fǎ)律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令回购、行政执(zhí)法当事人承诺、单(dān)独诉讼、示范判(pàn)决(jué)、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资者赔(péi)偿(cháng)救济制度。这些制度(dù)各有优势，对于(yú)个案中采用(yòng)何种方(fāng)式，需综合考虑(lǜ)不(bù)同投资者赔偿(cháng)救济制度的(de)适用条件、投资(zī)者(zhě)获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿和能力(lì)等因素，目(mù)标都是有效保护投资(zī)者、惩戒(jiè)和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法院已(yǐ)经收(shōu)到泽达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼起(qǐ)诉材料，中证中小投资者服务中(zhōng)心发布公告，表示密(mì)切关注泽(zé)达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定(dìng)适用普(pǔ)通代表人诉讼，将依法接(jiē)受投(tóu)资者(zhě)特别授权，申请参加(jiā)该案并(bìng)转换特别(bié)代表人诉讼。特别代(dài)表人诉讼(sòng)制度具有“默示加入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易盛案(àn)的民事赔偿(cháng)问题，适(shì)格投资者的(de)合法权益可以在诉讼程序(xù)中(zhōng)得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)案(àn)，中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司作为紫晶存储申(shēn)请首次公开(kāi)发行(xíng)股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立(lì)先(xiān)行(xíng)赔付专(zhuān)项(xiàng)基金(jīn)（上述(shù)金额为(wèi)公司初步估算结果，基(jī)金规模将根据最终计算的适格投资者损失(shī)赔付金额进(jìn)行调整），用于先行(xíng)赔付(fù)适格投(tóu)资者的(de)投资损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷(jié)地解决紫晶(jīng)存储案的(de)民事赔偿问题(tí)，适格投资者可以积极参(cān)与先(xiān)行赔付程序直接(jiē)获赔，以维护自身(shēn)合法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司披露的公告中(zhōng)提出(chū)向证(zhèng)监(jiān)会提交证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的(de)《证券法》新增了证(zhèng)券领域行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度（以下简称当(dāng)事人承诺制度(dù)）。当事(shì)人承诺制度是指国(guó)务院证券监督管理机构对(duì)涉嫌证券期货违(wéi)法的单位或(huò)者个人(rén)进(jìn)行调查期(qī)间，被调查的(de)当事人承诺(nuò)纠(jiū)正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资(zī)者损失、消(xiāo)除损害或(huò)者(zhě)不(bù)良影响(xiǎng)并经国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构认可(kě)，当事人履行承诺(nuò)后国务院证券监督(dū)管理机构(gòu)终止案(àn)件调查的行政执(zhí)法方式(shì)。相关法律法(fǎ)规明(míng)确规定了当事人承(chéng)诺(nuò)制度的基本流程、适用(yòng)范(fàn)围、监督制(zhì)约机制(zhì)等。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度实施办法(fǎ)》等规定，承诺(nuò)金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数(shù)额(é)的确(què)定需要综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)当事人因涉(shè)嫌违法行(xíng)为可能获得的(de)收益或者避免(miǎn)的损(sǔn)失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处以罚(fá)款和没收违法所得的金额，以及投资者因(yīn)当事人(rén)涉(sh会计和审计哪个发展前景比较好些，会计和审计哪个发展前景比较好一点è)嫌违(wéi)法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投(tóu)资(zī)者损(sǔn)失(shī)，在证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺这(zhè)一程序中，既可以实现对申请人的精准打击(jī)，也可以有(yǒu)效(xiào)便捷地补偿投(tóu)资者的损失(shī)。因此(cǐ)，当事(shì)人(rén)承诺制度(dù)可以一并(bìng)解决(jué)案件相关的(de)行(xíng)政(zhèng)处理(lǐ)与民事(shì)赔偿问题，有效提高执法(fǎ)效能，达到行政追责(zé)与民事追责相统一的(de)效果。

　　对于(yú)中(zhōng)信建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司向我会提交当事人(rén)承诺(nuò)申请(qǐng)，我会将(jiāng)依据《证券法(fǎ)》《证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度实施办法》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度实施(shī)规定》等规定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证(zhèng)券公司(sī)、会计师(shī)事务所、律师事务所等(děng)中介机构(gòu)及(jí)其(qí)责任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机(jī)构开展“一案双查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限公司、天(tiān)健会计师事务所(suǒ)、北京市康(kāng)达律师事务所等(děng)中介机构因涉嫌在相关执业(yè)过程中(zhōng)未勤勉尽责，近(jìn)日已被(bèi)我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会(huì)对中信建投证券股份有(yǒu)限公司、容(róng)诚会计师事务(wù)所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务所等(děng)中介机构启动了相关调查工(gōng)作，后续将(jiāng)根据其在相关执(zhí)业(yè)行为(wèi)中的(de)勤勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及(jí)申(shēn)请证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)等情形，依法进(jìn)行下一步处理。需要指出(chū)的是，我们将关注相关(guān)中介机(jī)构有(yǒu)关(guān)责任人员在上述案件中的执(zhí)业行(xíng)为，如果(guǒ)发现有关责任(rèn)人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)是(shì)保障资本(běn)市场高质量发展的重要力量，中介机构及其(qí)从业(yè)人(rén)员应当严格(gé)遵守法律法(fǎ)规和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造和维护风清气正的企业文化和行(xíng)业文化，珍视(shì)行业(yè)声誉。

未经允许不得转载：绿茶通用站群 会计和审计哪个发展前景比较好些，会计和审计哪个发展前景比较好一点