金融界(jiè)4月21日消息(xī) 证监会有关部门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行(xíng)案件答(dá)记(jì)者问。证(zhèng)监会有关部(bù)门负(fù)责人表示，欺(qī)诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投(tóu)资(zī)者合法权(quán)益(yì)，危及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办(bàn)《关(guān)于(yú)依法从严打击证券违法活(huó)动的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我会(huì)坚(jiān)决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立(lì)体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问(wèn)答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科(kē)创板(bǎn)首批欺诈发行案件(jiàn)，社会影(yǐng)响(xiǎng)广泛(fàn)。作为监管机(jī)构，如何推动对上(shàng)述发(fā)行人、控股股东、实际控制人(rén)、中介机构及其责任(rèn)人员等相关责任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投(tóu)资者合法权益(yì)，危及市场秩序(xù)和(hé)金融安全(quán)。中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从严打击证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会(huì)坚决(jué)贯(guàn)彻落实(shí)党中央国务院对资本市场违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发(fā)行等(děng)违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控股(gǔ)股东、实际(jì)控制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科(kē)技股份有(yǒu)限公(gōng)司（以下简称泽(zé)达(dá)易盛）和广(guǎng)东紫(zǐ)晶信息存(cún)储(chǔ)技术(shù)股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下简称紫晶(jīng)存储(chǔ)）及相关(guān)责任人作出行(xíng)政处罚和(hé)市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相(xiāng)关(guān)责任人员进行(xíng)行(xíng)政(zhèng)处罚(fá)，并对部分责任人员采取证(zhèng)券市场(chǎng)禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公安机(jī)关(guān)的沟通协(xié)调，对涉嫌(xián)刑事犯(fàn)罪的当事人(rén)依法(fǎ)及时移(yí)送公安(ān)机关处理，推(tuī)动案件刑事追责(zé)相关(guān)工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易(yì)所科创(chuàng)板股票上市(shì)规则(zé)》的规定，上海证券交(jiāo)易(yì)所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支(zhī)持(chí)适格投资者及时有效地追究违规上市公司(sī)及(jí)其相关中介机(jī)构等责任主体的民事赔(péi)偿(cháng)责任。民事(shì)责任(rèn)是资本市(shì)场(chǎng)法(fǎ)律责任体系的(de)重要组成部分，是对违法行为进行立体(tǐ)式追(zhuī)责(zé)的重要一环，也(yě)是提(tí)高资本市场违法违规成本的重要举措。我会将进(jìn)一步畅通投资者权利救(jiù)济渠道，维护投资者(zhě)合法(fǎ)权益，督促市场参与各方归位(wèi)尽(jǐn)责，形(xíng)成资本(běn)市场良好(hǎo)生态。

　　三是(shì)对于为上市公司提供(gōng)保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的(de)证券(quàn)公(gōng)司、出具审(shěn)计报(bào)告的(de)或者(zhě)法律(lǜ)意见书的证券(quàn)服务机构等违(wéi)规(guī)主体实(shí)施精(jīng)准打击。如果相关中(zhōng)介机(jī)构故意参与造(zào)假(jiǎ)，情节(jié)恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主要涉(shè)嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的(de)情(qíng)形(xíng)，我会(huì)将按照过(guò)责相当的法治理念，综(zōng)合考虑违法程度、案件(jiàn)情(qíng)况、执法效率、赔偿投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失意愿和(hé)能力等(děng)因素，依(yī)法妥善处理，让中介(jiè)机构(gòu)为其(qí)未勤勉尽责的执业行为付(fù)出(chū)代价。

　　四是关于(yú)中介机构(gòu)的(de)责任人(rén)员。证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构从业人(rén)员(yuán)的道德(dé)水(shuǐ)准、专(zhuān)业能力、合规(guī)风(fēng)险意识和廉洁(jié)从业(yè)水平等，是保障证券(quàn)服务质量(liàng)的重要因素。如(rú)果在(zài)欺诈发(fā)行、财(cái)务造假等案件中发现(xiàn)相关中介机构责(zé)任(rèn)人(rén)员存(cún)在违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)天门中断楚江开的楚江指的是什么意思，天门中断楚江开的楚江指的是什么风景名胜存储欺诈发行案严(yán)重损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资(zī)者保护方面有(y天门中断楚江开的楚江指的是什么意思，天门中断楚江开的楚江指的是什么风景名胜ǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民(mín)事诉讼法》等(děng)法律法规规定了包括(kuò)协商(shāng)和解、纠纷调(diào)解、先(xiān)行(xíng)赔付、责(zé)令回购、行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺(nuò)、单(dān)独诉讼(sòng)、示(shì)范判决(jué)、代表人诉讼(sòng)等一(yī)系(xì)列投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度。这些制(zhì)度各有优势，对于个案中(zhōng)采用何种方(fāng)式(shì)，需综(zōng)合考虑(lǜ)不同投资(zī)者赔偿救济制度的(de)适用条件(jiàn)、投资者(zhě)获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力等(děng)因素(sù)，目(mù)标都是有效(xiào)保护投资者、惩戒和震慑(shè)违法行为(wèi)人。

　　对于泽(zé)达(dá)易盛案，上海金融法院已经收到泽达(dá)易盛普(p天门中断楚江开的楚江指的是什么意思，天门中断楚江开的楚江指的是什么风景名胜ǔ)通代表人诉讼(sòng)起诉(sù)材料(liào)，中证中(zhōng)小投资(zī)者服务(wù)中心(xīn)发布公告，表示(shì)密切关注泽达(dá)易盛普通代表人诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如(rú)上海金(jīn)融法院受理并裁定适用(yòng)普通代表人诉讼，将依(yī)法接受投(tóu)资者(zhě)特(tè)别(bié)授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别代表人诉讼(sòng)。特(tè)别代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼制(zhì)度具有“默示加入、明示退出”的特征(zhēng)，能(néng)够一(yī)揽(lǎn)子解(jiě)决(jué)泽达易盛案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者的(de)合法权益可以在诉(sù)讼(sòng)程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司作为(wèi)紫(zǐ)晶存储申请首次公开(kāi)发行股票的保荐机构和主承销商(shāng)，与其(qí)他中介机构(gòu)正在主动筹备投(tóu)资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行(xíng)赔付(fù)专(zhuān)项基金(jīn)（上(shàng)述金额为公(gōng)司初(chū)步估(gū)算结果，基(jī)金规模(mó)将根据最终计(jì)算的适格投资者损(sǔn)失赔(péi)付金额进行调整），用于先(xiān)行赔付适格投资者的投资损(sǔn)失。先(xiān)行(xíng)赔付可(kě)以高效(xiào)、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者可以积(jī)极参(cān)与先行(xíng)赔(péi)付程序直接获赔，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司披(pī)露的公(gōng)告中提出向证监会提交证券期货行政执法当事人承(chéng)诺申(shēn)请，证(zhèng)监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年(nián)修订(dìng)的《证券法》新(xīn)增(zēng)了(le)证券(quàn)领(lǐng)域行(xíng)政执法当事人承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是(shì)指(zhǐ)国务院证券监督(dū)管理机构对涉嫌证券期(qī)货违(wéi)法的单(dān)位或者个人进行(xíng)调(diào)查期间，被调查(chá)的(de)当(dāng)事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有(yǒu)关投资者(zhě)损失、消除损害或者不良影响并经国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构认可，当(dāng)事人履行承诺后国务院证券监督管理机构(gòu)终止案件调查的行政执法方(fāng)式。相关法律(lǜ)法(fǎ)规明(míng)确规定(dìng)了(le)当事人承诺(nuò)制度的基本流程、适用范(fàn)围、监督制约机制等。

　　根据(jù)《证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额的确定需要综合考虑(lǜ)当(dāng)事(shì)人因涉嫌违(wéi)法行为可(kě)能获得的收(shōu)益或(huò)者避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行为依法可(kě)能被处(chù)以罚款和(hé)没收违法所得的金(jīn)额(é)，以及投(tóu)资(zī)者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承(chéng)诺(nuò)金数额通常高(gāo)于罚(fá)没款数(shù)额，且可用于(yú)赔偿投资(zī)者(zhě)损失，在证券期货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人(rén)承诺这一程序中，既(jì)可(kě)以(yǐ)实现对申请人的精准(zhǔn)打(dǎ)击，也可以(yǐ)有效(xiào)便捷地补偿投(tóu)资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并(bìng)解决案件相关的行政处理与民(mín)事赔偿(cháng)问题(tí)，有效提高(gāo)执法效能，达到行政追责与民事(shì)追责(zé)相统一的(de)效果。

　　对(duì)于中信建投证券(quàn)股份有限公司向我(wǒ)会提交(jiāo)当事(shì)人承诺申请(qǐng)，我会将依(yī)据(jù)《证券法》《证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)制度实施办(bàn)法(fǎ)》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)实施(shī)规(guī)定(dìng)》等规定(dìng)，依法依规(guī)决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律师事务(wù)所等中介(jiè)机构及其责任人员，下一步将如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求(qiú)，对(duì)泽(zé)达易盛和紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉中介机构开展“一(yī)案双查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限公司(sī)、天健会计师(shī)事务所、北京(jīng)市康达(dá)律师事务所等中介机构因涉(shè)嫌在相关执(zhí)业过程中(zhōng)未勤(qín)勉尽责(zé)，近日已被我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司、容诚会计(jì)师(shī)事务(wù)所、致同会计师事(shì)务所、广东恒益律师事务所等中介(jiè)机(jī)构启动(dòng)了相关调(diào)查工作(zuò)，后续将根(gēn)据其(qí)在相(xiāng)关执业(yè)行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结(jié)合其(qí)主动先行赔付以及申(shēn)请证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺等(děng)情(qíng)形，依法进行下一步处理(lǐ)。需要指出的是，我(wǒ)们将关注(zhù)相(xiāng)关(guān)中介机构有关(guān)责任人员在上述(shù)案件(jiàn)中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人(rén)员(yuán)存(cún)在违(wéi)法违规行为(wèi)，将(jiāng)依(yī)法依(yī)规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构是保障资本市(shì)场高(gāo)质(zhì)量发展的重(zhòng)要力(lì)量，中介机构及其从业(yè)人员应当严(yán)格(gé)遵守法律法(fǎ)规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正(zhèng)的企业(yè)文(wén)化和行(xíng)业文化，珍视行业声誉(yù)。

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