金(jīn)融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会有关(guān)部门负责人(rén)就(jiù)泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发(fā)行(xíng)案件答记(jì)者问。证监(jiān)会有(yǒu)关部门负责人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者(zhě)合法权益(yì)，危及市场秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国(guó)办《关(guān)于依(yī)法(fǎ)从严打击(jī)证券违(wéi)法活(huó)动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处(chù)证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央(yāng)国务院对(duì)资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛(fàn)。作为监管(guǎn)机构，如(rú)何(hé)推动对上(shàng)述发行人、控股股东(dōng)、实(shí)际控(kòng)制人、中介机构及(jí)其(qí)责任人员等相关责任(rèn)主(zhǔ)体进行立体(tǐ)化(huà)追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市(shì)场“毒(dú)瘤(liú)”严(yán)重损害(hài)广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安全(quán)。中办、国办《关于依法(fǎ)从严(yán)打击证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉(lì)查(chá)处证券违法(fǎ)犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务写柔柳的四字词语有哪些，写春雨的四字词语(wù)院(yuàn)对资(zī)本市(shì)场违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人及相关(guān)控股股东、实际控制(zhì)人等(děng)“首恶(è)”坚(jiān)决(jué)严惩，全方(fāng)位追(zhuī)责。如在上述两案的行(xíng)政责任方面，我(wǒ)会依法向泽达(dá)易(yì)盛（天津）科技(jì)股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息(xī)存储技(jì)术股份有限公司（以下简称紫晶(jīng)存储）及相关责任人作出行(xíng)政处(chù)罚和市场禁入决定，分别对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人员进行行(xíng)政处罚，并对部分(fēn)责任人员(yuán)采取证券市场禁入措施。同时，我会加(jiā)强与公(gōng)安机关的沟通协(xié)调(diào)，对涉(shè)嫌(xián)刑事犯罪(zuì)的当事(shì)人(rén)依法及时移送公安(ān)机关处理，推(tuī)动案件刑事追责相(xiāng)关工作。另外(wài)，根据《上海证券交易所科创板股票(piào)上市(shì)规则》的规定，上海证券交易所将(jiāng)依(yī)法对泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储启动重大(dà)违(wéi)法强制退(tuì)市(shì)。

　　二(èr)是(shì)依法支持适格(gé)投资者及时有效地(dì)追究(jiū)违规上市公司(sī)及其相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构等(děng)责任主体的(de)民事赔偿责任。民事责(zé)任是(shì)资本(běn)市场法律责任体系(xì)的重要组成(chéng)部分，是对(duì)违法行(xíng)为(wèi)进行立体式(shì)追责的(de)重(zhòng)要一环(huán)，也(yě)是(shì)提高资(zī)本市场(chǎng)违法(fǎ)违规(guī)成本的重要举措(cuò)。我(wǒ)会将进(jìn)一步畅通投资者权利救(jiù)济渠道，维护投(tóu)资者合(hé)法权益，督(dū)促市场(chǎng)参与各方归位尽责，形成(chéng)资本(běn)市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上市公司提(tí)供(gōng)保(bǎo)荐、承销服务的证券公司、出具审(shěn)计报(bào)告的或者法(fǎ)律意(yì)见书(shū)的证券服(fú)务机构等违规主(zhǔ)体实施精(jīng)准打击(jī)。如果相关(guān)中介(jiè)机构(gòu)故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机(jī)关处理(lǐ)；如果(guǒ)相关中介(jiè)机构(gòu)主要涉(shè)嫌(xián)执业未勤(qín)勉尽责的情形，我会(huì)将(jiāng)按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违(wéi)法程度、案(àn)件(jiàn)情(qíng)况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能(néng)力等因素，依(yī)法妥善处(chù)理(lǐ)，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四(sì)是关于(yú)中介(jiè)机构(gòu)的责任人员。证券公司、会计(jì)师(shī)事(shì)务(wù)所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构从(cóng)业人员(yuán)的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风(fēng)写柔柳的四字词语有哪些，写春雨的四字词语险(xiǎn)意(yì)识和廉(lián)洁(jié)从(cóng)业(yè)水平(píng)等，是保障证券服务质(zhì)量的重要(yào)因素(sù)。如(rú)果在欺诈发行、财务造(zào)假等案件中发现(xiàn)相关(guān)中介(jiè)机构责(zé)任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目前在投(tóu)资者保护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券(quàn)法》《民(mín)事诉讼法》等法律法规规定了(le)包括(kuò)协商和解、纠(jiū)纷调(diào)解、先行赔(péi)付、责令回购(gòu)、行政执(zhí)法当事人(rén)承诺、单独诉讼(sòng)、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度(dù)。这些制度各有优势，对于个案中采(cǎi)用何(hé)种(zhǒng)方式，需综合考虑(lǜ)不(bù)同投资者(zhě)赔偿救(jiù)济制(zhì)度的适用(yòng)条件(jiàn)、投资(zī)者获(huò)赔(péi)的充(chōng)分性和(hé)有效(xiào)性、赔付责任主体的(de)意(yì)愿和能力等因素，目标都是有效保护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收到(dào)泽(zé)达(dá)易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服务中心(xīn)发布公(gōng)告(gào)，表示密切(qiè)关注泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院受理并(bìng)裁定适用普通代表人(rén)诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别授权，申请参加该案(àn)并转换特别代(dài)表人诉(sù)讼。特(tè)别代表人诉讼(sòng)制(zhì)度具有(yǒu)“默示(shì)加入、明示退出(chū)”的特征，能(néng)够(gòu)一揽子解决(jué)泽达易(yì)盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投(tóu)资者的合法(fǎ)权益可以(yǐ)在诉讼程序中得到(dào)保护(hù)。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶存储案，中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司作为紫晶存储申请首次(cì)公开发行股(gǔ)票的保荐机构和主承(chéng)销商，与其他中介机构正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜(yí)，拟共同出资(zī)10亿(yì)元(yuán)设立(lì)先(xiān)行(xíng)赔付专项基金（上述金额为公司初步(bù)估算结果(guǒ)，基金规模将根据(jù)最终计(jì)算的适格投资(zī)者损失赔付金额进(jìn)行(xíng)调(diào)整），用于先行(xíng)赔付(fù)适格投资者的投资损失。先(xiān)行(xíng)赔(péi)付可(kě)以高(gāo)效(xiào)、快(kuài)捷地解决(jué)紫晶存(cún)储案的民(mín)事赔偿问题，适格(gé)投资者(zhě)可(kě)以积极(jí)参与先行赔付(fù)程(chéng)序直接获赔，以维护(hù)自(zì)身合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限公司披露的公告(gào)中提出向证监(jiān)会(huì)提交证券期货行政执法当(dāng)事人承诺申(shēn)请(qǐng)，证监会将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证券(quàn)法》新增了证券领域行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺制度（以下简称(chēng)当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制度是指国(guó)务院证券监督(dū)管(guǎn)理机构对涉(shè)嫌(xián)证券(quàn)期货违法(fǎ)的单位(wèi)或(huò)者个(gè)人进行调查期间，被(bèi)调查的当事(shì)人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资者(zhě)损失、消除损(sǔn)害或者不良(liáng)影响并经(jīng)国务院证券监(jiān)督管理机构认可，当事人履行承(chéng)诺后国(guó)务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构终止案件(jiàn)调查(chá)的行(xíng)政执(zhí)法方(fāng)式。相关(guān)法律(lǜ)法(fǎ)规明确规定(dìng)了当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度的基本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》等(děng)规定，承诺(nuò)金兼(jiān)具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当(dāng)事人因涉嫌违法行(xíng)为可能获得的(de)收益(yì)或者避免(miǎn)的(de)损失、当事人(rén)涉嫌违(wéi)法行为依法(fǎ)可(kě)能被处(chù)以罚(fá)款和没收违法所(suǒ)得的金额，以及投资者因当事(shì)人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损失(shī)等(děng)诸多(duō)因素。承诺金(jīn)数额通常高(gāo)于罚没款数额(é)，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺这一(yī)程(chéng)序中(zhōng)，既可以实(shí)现对申(shēn)请人(rén)的精准打(dǎ)击，也可(kě)以有(yǒu)效便(biàn)捷(jié)地补偿投资者(zhě)的损失(shī)。因此(cǐ)，当事人承(chéng)诺制度可(kě)以一并解(jiě)决案件(jiàn)相关的行政处理与民事赔(péi)偿(cháng)问题，有效提高执法效能，达到行政追责与民事追责(zé)相(xiāng)统一的效(xiào)果。

　　对于中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公(gōng)司向我会(huì)提交当事(shì)人承诺申请(qǐng)，我会将依据《证(zhèng)券法》《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实施规定》等规定(dìng)，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所等中介机构及其责任人员，下(xià)一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会(huì)贯彻(chè)“零容忍”要求(qiú)，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证券股份有限(xiàn)公(gōng)司、天健会计(jì)师事(shì)务所、北京市康达(dá)律师事务所等(děng)中介机构(gòu)因涉嫌在相关执(zhí)业过程中未(wèi)勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)，近日已被我(wǒ)会(huì)立案。在紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、容诚(chéng)会计师事务(wù)所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益(yì)律(lǜ)师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)等中介机构启动了相(xiāng)关调查工作，后续将根(gēn)据其在相关执业行为中(zhōng)的勤(qín)勉尽责情况，结合其(qí)主动先行赔付以及申(shēn)请(qǐng)证券期货行政执法当事人承诺等情形(xíng)，依法进行下(xià)一步(bù)处理。需(xū)要指出的是，我们将关注相关中介机构有关责(zé)任人员在上述(shù)案件中的执(zhí)业行为，如果发(fā)现有关责任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构是保障资(zī)本市(shì)场高(gāo)质量(liàng)发展的(de)重要力量，中介机(jī)构及其(qí)从业人员应当严格(gé)遵守法律法规(guī)和(hé)职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律(lǜ)、公平竞争(zhēng)，自(zì)觉营(yíng)造和维护风清气正的企业文化和行业(yè)文化，珍视(shì)行业声誉。

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