科创板首(shǒu)批退市公司，正式(shì)确认(rèn)！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别(bié)发布(bù)公告称，其收到证监会(huì)下发(fā)的(de)《行(xíng)政(zhèng)处罚决定书》，将被实施重大违(wéi)法(fǎ)强制(zhì)退(tuì)市，

　　与此同时，上交(jiāo)所也对两公(gōng)司下发拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告(gào)知书，两家公司的股(gǔ)票自4月24日开(kāi)市起停牌。

　　4月(yuè)21日晚(wǎn)间，上海(hǎi)金(jīn)融法院消息显示，其收到12名(míng)投资者(zhě)共同起(qǐ)诉泽达易盛、林(lín)应等证券虚(xū)假陈述责(zé)任纠纷的(de)申请(qǐng)，保荐(jiàn)券商东兴证(zhèng)券及两名保代、天健会计师事务(wù)所、康达(dá)律师事务所均在被起诉名(míng)单中。

　　来看(kàn)详情(qíng)——

　　欺诈发(fā)行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先来(lái)看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行(xíng)政处罚决定书显示，紫晶存储(chǔ)存在欺诈发行的问(wèn)题(tí)。紫晶(jīng)存储于2019年4月3日披(pī)露招股书申(shēn)报稿，同年10月获科创板上市委审议同意发行上市，2020年3月在科创板(bǎn)上市。

　　经(jīng)查，紫(zǐ)晶存(cún)储《招股(gǔ)说明书》通过虚构(g子集是什么意思，非空真子集是什么意思òu)销(xiāo)售合同(tóng)、伪(wěi)造物流(liú)单据和验(yàn)收(shōu)单据入账、安排资金回款(kuǎn)、提(tí)前(qián)确认收入等方式虚增(zēng)营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存(cún)储《招股(gǔ)说明(míng)书》未按规定(dìng)披露的2016年(nián)末、2017年(nián)末以及2019年上半年末对外担保余额分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截(jié)至招股说明书签署日，未按(àn)规定披露对(duì)外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市(shì)后，紫晶存储(chǔ)继(jì)续(xù)通过(guò)前(qián)述财务造假方式(shì)虚(xū)增营(yíng)业收入、利润。2019年(nián)虚增(zēng)利(lì)润14529.07万(wàn)元，占(zhàn)当期报告记(jì)载的利润总额绝对值的(de)94.55％；2020年(nián)虚(xū)增利润16902.36万元，占当期报告记载的利润总额绝对值的(de)150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍存在未(wèi)按规定披露对(duì)外担(dān)保的问题。

　　最(zuì)终，证监会对(duì)紫晶存储责令改正，给(gěi)予(yǔ)警告，并处以3668.52万(wàn)元罚(fá)款，对实(shí)控人郑穆、罗(luó)铁(tiě)威(wēi)分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款(kuǎn)。此外，郑穆(mù)被采取终身市场(chǎng)禁入措施(shī)，罗铁威被处10年市场禁入措(cuò)施，其他(tā)相关负责人也被处以罚(fá)款、5年市场禁(jìn)入等。

　　欺(qī)诈发行被罚(fá)超8亿

　　实控人(rén)、财(cái)务总监终身市场禁入

　　泽达(dá)易盛方面(miàn)，行政(zhèng)处罚(fá)决定(dìng)书显示(shì)，其于2019年6月(yuè)披(pī)露招股(gǔ)书(shū)申(shēn)报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽(zé)达易盛在公告的证券(quàn)发行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚增(zēng)利润(rùn)18673.53万元，且未如实披(pī)露(lù)关(guān)联交(jiāo)易、股权代持(chí)情况(kuàng)等。

　　在上市后，泽达易(yì)盛及(jí)其全资子公司(sī)浙江金淳(chún)、杭(háng)州畅鸿签订(dìng)虚(xū)假合同、开(kāi)展虚假业务(wù)，2020年虚(xū)增(zēng)利润8246.92万元(yuán)，占当期(qī)报告记载(zài)的利润总额的(de)88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万元(yuán)，占当(dāng)期报告记载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还存(cún)在虚增在建工程等问题。

　　值得关注的是(shì)，对(duì)于欺诈发行部分，证监(jiān)会对泽达易盛处(chù)以非法所(suǒ)募集资金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶(jīng)存储则被罚(fá)款非法募(mù)集资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法事实(shí)计(jì)算，证监会最终对泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时(shí)任董事长、总经(jīng)理(lǐ)林(lín)应处以3800万元罚款，时任董事、副总经理、财务总监、董事(shì)会秘(mì)书应岚(lán)被罚1300万元，二人均(jūn)被采取(qǔ)终身市(shì)场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月21日市场全面大跌的行情下，两家公(gōng)司均有不同幅(fú)度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大(dà)涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月30日(rì)，*ST泽(zé)达A股股东总户数为6538户，户均持股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户(hù)数为12352户(hù)，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已(yǐ)被提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两家(jiā)公司也进(jìn)入到(dào)停牌及被(bèi)终止上市的阶段。

　　4月21日盘(pán)后(hòu)，*ST泽(zé)达、*ST紫(zǐ)晶双双发布公(gōng)告称，公司触(chù)及《上(shàng)海证券交易(yì)所科创板股票上市(shì)规则(zé)》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规(guī)定的重大(dà)违法行为，将被实施重大违法强制退市。公(gōng)司股票自2023年4月24日（星期一）开市(shì)起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司(sī)均收到上交(jiāo)所下发的拟终止(zhǐ)公司股票上市的事(shì)先告知书。在收到终止上市告知书后，两家公司(sī)可以根据(jù)规定申请听证，提出陈述和申(shēn)辩。交易所(suǒ)由上市委员会就是否终(zhōng)止公司(sī)股票上(shàng)市事(shì)宜(yí)进行审(shěn)议，并根据上市委员会(huì)的审核意见作出是(shì)否终止公司股票上市的决定。

　　根据相关规定(dìng)，若股(gǔ)票被终止上市，自交易所公告对股票作(zuò)出终止上市(shì)的决(jué)定之日后5 个交易日届满(mǎn)的(de)下(xià)一(yī)交易日(rì)起，相关(guān)公司股票复(fù)牌并(bìng)进入退市整理期，并在(zài)股票简(jiǎn)称前冠以(yǐ)“退(tuì)市”标识，退市整理期的交(jiāo)易期限为15 个(gè)交(jiāo)易日。交易所将在退市(shì)整理期届满后(hòu)5个交易(yì)日内(nèi)对(duì)股票予以摘(zhāi)牌，股票最终终止上(shàng)市(shì)。

　　另外，4月21日晚间，上(shàng)海金融法院官微发(fā)布(bù)消息显示，其已于当日(rì)收(shōu)到12名投资者(zhě)共同起诉泽(zé)达易盛等证券虚假陈述责(zé)任纠(jiū)纷的申请。起诉(sù)投资(zī)者同时申请适用普通代表人诉讼程序审理案件。上(shàng)海金融法院称，其将依法审查，及(jí)时公(gōng)布进展情(qíng)况(kuàng)。

　　值得关注的是(shì)，在投资(zī)者提起的诉讼中，被(bèi)告除了泽达易盛及实控(kòng)人(rén)、董监高等，中介机构东兴证(zhèng)券及两名保(bǎo)代(d子集是什么意思，非空真子集是什么意思ài)（胡晓莉、陶晨亮）、天健会(huì)计师事务所(suǒ)、康达律师事务所也均在被起(qǐ)诉之(zhī)列(liè)。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证券曾发布公告称，因在执行泽达易盛(shèng)首(shǒu)次公开发行(xíng)股(gǔ)票并在科创板上市项目(mù)中，涉嫌保(bǎo)荐、承(chéng)销及持续督(dū)导等业务未勤勉尽责，证(zhèng)监会(huì)决(jué)定对其(qí)公司立(lì)案(àn)。

　　4月21日，中(zhōng)证中小投资者服务(wù)中心公告称，关(guān)注到上海金融法(fǎ)院收到(dào)12名投资者共同起诉泽(zé)达易盛(shèng)等(děng)证券虚(xū)假陈述责任纠(jiū)纷的申请，起诉投资者同时申请适(shì)用(yòng)普(pǔ)通代(dài)表人诉讼程序审理案(àn)件。泽达易盛是科创(chuàng)板首批被中国证监(jiān)会立(lì)案(àn)调查公(gōng)司，根据《行政处罚(fá)决定书》，公司构(gòu)成欺诈发行。

　　投(tóu)服(fú)中心将密切(qiè)关注诉讼进展，如(rú)上海金融法院后续(xù)受理并裁定适用普通代表人诉讼，发布普通(tōng)代表人诉讼权利登记(jì)公(gōng)告，拟相关法(fǎ)律法规公开征集并接(jiē)受(shòu)50名以上(shàng)（含50名）投(tóu)资者特别授权，申请参加普(pǔ)通代表人(rén)诉(sù)讼并申请转换(huàn)特(tè)别代表人诉讼。

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