金(jīn)融(róng)界4月21日(rì)消息(xī) 证(zhèng)监(jiān)会有关部(bù)门负责人就泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件答记者问。证监(jiān)会有关(guān)部门负(fù)责(zé)人表示，欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合(hé)法权益(yì)，危及市场秩序(xù)和(hé)金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严打击证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务(wù)院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首(shǒu)批欺诈发(fā)行案(àn)件，社会影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实(shí)际控制人、中介(jiè)机构及其责任(rèn)人(rén)员(yuán)等相关责任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权(quán)益，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融(róng)安全(quán)。中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚(jiān)持“零(líng)容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查处证券违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会(huì)坚决(jué)贯彻落实党中央(yāng)国务(wù)院对资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及相(xiāng)关控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案(àn)的行(xíng)政(zhèng)责任方面(miàn)，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天(tiān)津）科技股份(fèn)有限公司(sī)（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息(xī)存储技(jì)术股份有限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称紫晶存储(chǔ)）及(jí)相关责任人作出行政(zhèng)处(chù)罚和(hé)市场禁(jìn)入(rù)决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及(jí)相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并(bìng)对(duì)部分责(zé)任人员采取证券市(shì)场禁入措施。同时，我会加强与(yǔ)公安机关(guān)的沟(gōu)通(tōng)协调，对(duì)涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法(fǎ)及时移送公安(ān)机关处(chù)理(lǐ)，推动案件刑事(shì)追责相关工作(zuò)。另外，根(社会使命用英语怎么说，使命用英语怎么说gēn)据《上(shàng)海证券交(jiāo)易所(suǒ)科创板股票(piào)上市(shì)规则》的(de)规定，上海(hǎi)证券(quàn)交易所(suǒ)将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资者及时(shí)有效地追究违规上市公司及其相关中介机构(gòu)等责任主体(tǐ)的民事赔偿责任。民(社会使命用英语怎么说，使命用英语怎么说mín)事责任(rèn)是资本(běn)市(shì)场法律(lǜ)责任(rèn)体系的重要组成部分(fēn)，是对(duì)违法行为进行立体(tǐ)式追责的重要一(yī)环，也是提(tí)高(gāo)资本市场(chǎng)违法违规(guī)成本的重(zhòng)要举措。我会将进一(yī)步畅通投资者权利救济渠道，维护(hù)投(tóu)资(zī)者(zhě)合(hé)法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三是对于(yú)为上(shàng)市(shì)公司提供(gōng)保荐、承销服(fú)务(wù)的证券公司、出具审计报告的或者法律意见书(shū)的证券服务机构(gòu)等(děng)违规主体实(shí)施(shī)精准打击。如果相关中介机构故意参(cān)与(yǔ)造假，情节恶(è)劣(liè)，坚决严(yán)惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理；如果相关中介机(jī)构(gòu)主要涉嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责的(de)情形，我会将按照过责相当的法治(zhì)理念，综(zōng)合考虑(lǜ)违法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投(tóu)资者损失(shī)意愿和能力等因(yīn)素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处(chù)理，让中介(jiè)机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介(jiè)机(jī)构的责任(rèn)人员。证券(quàn)公司、会计(jì)师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构从业人(rén)员的道德(dé)水准、专(zhuān)业能力、合规(guī)风险意识和廉洁从业水平等，是(shì)保(bǎo)障证券服(fú)务质(zhì)量(liàng)的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中(zhōng)介机(jī)构(gòu)责任人(rén)员存在(zài)违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储欺诈发行案严(yán)重损害投(tóu)资者合(hé)法权益，目(mù)前在投(tóu)资者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼(sòng)法》等法律法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷(fēn)调(diào)解(jiě)、先行赔付、责令回(huí)购、行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等一(yī)系列(liè)投资者赔偿救(jiù)济制(zhì)度(dù)。这些(xiē)制度(dù)各有优势，对于个案中采用(yòng)何种方(fāng)式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用(yòng)条件(jiàn)、投(tóu)资者获赔的充分性(xìng)和有效性、赔付责任主(zhǔ)体(tǐ)的意愿(yuàn)和能力等因素，目标都是有(yǒu)效(xiào)保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案(àn)，上(shàng)海金(jīn)融(róng)法院已经收到泽(zé)达(dá)易盛普通代(dài)表人诉讼起诉(sù)材料，中证中小(xiǎo)投资(zī)者服务中心发布公告，表示密切关注泽达易(yì)盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼(sòng)进展，如社会使命用英语怎么说，使命用英语怎么说上海金融法院(yuàn)受理并裁(cái)定(dìng)适用普通(tōng)代(dài)表人诉讼，将(jiāng)依法接受投资者特别授权，申请参加该(gāi)案并转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼(sòng)制度具有“默示(shì)加入、明(míng)示(shì)退出”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽(zé)达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的(de)合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商(shāng)，与其他中(zhōng)介机构正在(zài)主动筹备(bèi)投资(zī)者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同出(chū)资10亿元(yuán)设(shè)立(lì)先行赔(péi)付专项基金（上(shàng)述金额为公司初步估算结果，基(jī)金规(guī)模将根据最终计算的(de)适格投(tóu)资者损失赔付金额进行调(diào)整(zhěng)），用(yòng)于先行赔付适格(gé)投资者(zhě)的投(tóu)资损失。先行赔(péi)付可以(yǐ)高(gāo)效、快捷(jié)地解决紫(zǐ)晶存储案的民(mín)事赔(péi)偿(cháng)问题，适格(gé)投资者(zhě)可(kě)以积极参(cān)与先行赔付程序直接获赔，以(yǐ)维护自(zì)身合(hé)法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司披露的公(gōng)告中提(tí)出向证(zhèng)监会提交证券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)申请，证监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订(dìng)的《证券法》新增了证(zhèng)券(quàn)领域行(xíng)政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度（以下简称当事人承(chéng)诺制度）。当事(shì)人(rén)承诺制度是指国务院证券监督管理机构对涉(shè)嫌证券期货违法的(de)单位或者个人进行调查期间，被调查(chá)的当事人(rén)承诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌违法行为(wèi)、赔(péi)偿有关投资者损失、消除(chú)损害或者不良影响并经(jīng)国务院证券监(jiān)督管理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督(dū)管理机(jī)构终止案件(jiàn)调查的行政执(zhí)法方式。相关法律法规明(míng)确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用(yòng)范围、监(jiān)督制约机制等(děng)。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度实施(shī)办法(fǎ)》等(děng)规定，承(chéng)诺金(jīn)兼(jiān)具(jù)惩戒和赔偿功能(néng)，承(chéng)诺金数额的确(què)定需(xū)要(yào)综合考虑当(dāng)事人因(yīn)涉嫌违法行(xíng)为可能获得的收益或者避免的损失、当事(shì)人(rén)涉嫌(xián)违(wéi)法行为依法可能(néng)被处以罚款和没(méi)收违法(fǎ)所得的(de)金额，以及(jí)投(tóu)资(zī)者因当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可(kě)用于(yú)赔(péi)偿投资者(zhě)损失(shī)，在(zài)证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺这一程序中，既可以实(shí)现对申(shēn)请人的精准打击，也可以(yǐ)有效便(biàn)捷地补偿投(tóu)资者的损失。因此，当事(shì)人承诺制度可以一并解决案件相(xiāng)关(guān)的行政处(chù)理与民(mín)事赔偿(cháng)问(wèn)题，有效提高执法(fǎ)效能，达到行(xíng)政追(zhuī)责与民事(shì)追责相(xiāng)统一的(de)效(xiào)果。

　　对于(yú)中(zhōng)信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司向我会提交当(dāng)事人承诺申(shēn)请，我(wǒ)会将依(yī)据《证券法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实施规定(dìng)》等规(guī)定，依法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构及(jí)其责任人员，下(xià)一步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻(chè)“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉(shè)中介机构开(kāi)展“一案双查(chá)”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证券股份(fèn)有(yǒu)限公司、天健会(huì)计师事(shì)务所、北(běi)京(jīng)市康达律师事(shì)务所等中介机(jī)构因涉(shè)嫌在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近日(rì)已(yǐ)被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案(àn)中，我会(huì)对(duì)中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证(zhèng)券股份(fèn)有(yǒu)限公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致同会计师(shī)事(shì)务所、广(guǎng)东恒益(yì)律师事(shì)务所等中介机构(gòu)启动了相关(guān)调查工作(zuò)，后续将根(gēn)据(jù)其在(zài)相(xiāng)关执业(yè)行为中的(de)勤勉(miǎn)尽责(zé)情(qíng)况，结合(hé)其(qí)主动先行(xíng)赔付以及(jí)申(shēn)请证券(quàn)期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺等(děng)情形，依法进行下一步处理。需要指出的是，我(wǒ)们将(jiāng)关注相(xiāng)关中介机构有关责(zé)任人员在上(shàng)述案件中的执业行为，如果(guǒ)发现有关(guān)责任人员存在违法违规行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计(jì)师事务所、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构(gòu)是保(bǎo)障(zhàng)资本市场高质量发展的(de)重(zhòng)要力量，中介(jiè)机构及其从(cóng)业人(rén)员(yuán)应当严格遵守法律法规和职业道德(dé)要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和维护风清气(qì)正的企业(yè)文化和行业文化(huà)，珍视(shì)行业声誉。

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