金(jīn)融界4月21日消息 证监会有关部门(mén)负责(zé)人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部门负(fù)责人表(biǎo)示，欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大投(tóu)资(zī)者合法权(quán)益，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安(ān)全。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严打击证券(quàn)违法活(huó)动的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证(zhèng)券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯彻落实(shí)党中央国(guó)务院对资本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动(dòng)对(duì)欺(qī)诈发行(xíng)等违法犯罪行(xíng)为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科(kē)创板首批欺诈发(fā)行案件三维向量叉乘公式矩阵，三维向量叉乘公式行列式(jiàn)，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构(gòu)，如何推动(dòng)对上述发(fā)行人、控股股东、实际控制人、中介机构及其责任人员等相关责(zé)任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本(běn)市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办(bàn)《关(guān)于依法(fǎ)从(cóng)严(yán)打击证券违(wéi)法活(huó)动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严(yán)厉查处证券(quàn)违(wéi)法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院对资本市(shì)场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券(quàn)发行人及相关控股股东、实际(jì)控制(zhì)人等“首恶”坚(jiān)决严(yán)惩，全方位(wèi)追责。如在上述两(liǎng)案的行政责(zé)任方面，我(wǒ)会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份(fèn)有限公司（以下简称(chēng)紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责(zé)任人员进(jìn)行(xíng)行(xíng)政处(chù)罚，并(bìng)对(duì)部分责任人(rén)员采(cǎi)取证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪(zuì)的当事人(rén)依(yī)法及(jí)时移送公安机关处(chù)理，推动案(àn)件刑事追(zhuī)责(zé)相关工(gōng)作(zuò)。另外，根据《上(shàng)海证(zhèng)券交易所(suǒ)科创板(bǎn)股票上市(shì)规则(zé)》的规定，上海(hǎi)证券交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违法强(qiáng)制(zhì)退市。

　　二是依法支持(chí)适格(gé)投资者及时有效地追究(jiū)违规上市公司及(jí)其(qí)相关中介机构等责(zé)任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律责任(rèn)体系(xì)的重(zhòng)要(yào)组成部分，是对违法行为进行立体式(shì)追责的(de)重要一环，也(yě)是提(tí)高资本市场违法违规成本的重要举措。我会将进一步(bù)畅通投资者权利救济渠(qú)道，维护投资者合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归位尽(jǐn)责(zé)，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上市(shì)公司(sī)提供保荐、承销服务的证券公司、出具(jù)审计报告的(de)或者法律意见书的证券服(fú)务(wù)机(jī)构等(děng)违规主体实施精(jīng)准打击。如(rú)果相关中介机构故意(yì)参与造假(jiǎ)，情节恶(è)劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关中介机构主要(yào)涉(shè)嫌执业(yè)未勤勉尽责的(de)情形(xíng)，我(wǒ)会将按照过(guò)责(zé)相当的(de)法(fǎ)治理念，综合考虑违(wéi)法程度、案件(jiàn)情(qíng)况、执法效率、赔偿投资者(zhě)损失意愿和能力(lì)等因(yīn)素(sù)，依法妥(tuǒ)善处(chù)理，让中(zhōng)介机(jī)构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责(zé)任人员。证券公司、会计师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师事务(wù)所等(děng)中介机构(gòu)从业(yè)人员的道德水准、专业能(néng)力(lì)、合规风(fēng)险意识和廉洁从业水平等，是保(bǎo)障证(zhèng)券服务质量的(de)重要因(yīn)素。如果在欺(qī)诈发行、财务造假等案件(jiàn)中发现相(xiāng)关(guān)中介机构(gòu)责(zé)任人员存在(zài)违法违规行为(wèi)，将依法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈发行案严(yán)重损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投(tóu)资(zī)者保(bǎo)护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券(quàn)法(fǎ)》《民事诉讼法(fǎ)》等(děng)法律法(fǎ)规规定了包(bāo)括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示(shì)范(fàn)判决、代表人诉讼等一(yī)系列投资者赔偿救济(jì)制度。这些制度各有(yǒu)优势，对(duì)于(yú)个案中采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不同(tóng)投(tóu)资者赔偿救济制度的(de)适用条(tiáo)件、投资(zī)者获(huò)赔的(de)充分(fēn)性和有(yǒu)效性(xìng)、赔(péi)付(fù)责任主(zhǔ)体的意愿和能力(lì)等因素，目标(biāo)都是有效保(bǎo)护投资者(zhě)、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海金融法院(yuàn)已经收到泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中(zhōng)小投资(zī)者服(fú)务(wù)中心发布公告，表(biǎo)示密切关注泽(zé)达易盛普通(tōng)代(dài)表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融法(fǎ)院受理并裁(cái)定适用普通(tōng)代(dài)表人诉讼(sòng)，将(jiāng)依(yī)法接受投资者特别授权(quán)，申请参加该案并转换特别代表人诉(sù)讼。特别(bié)代表人诉讼制度具有“默(mò)示加(jiā)入、明示退出”的特征，能(néng)够一揽子解决泽达(dá)易盛(shèng)案的民事赔偿(cháng)问题，适格(gé)投资者的合法(fǎ)权益(yì)可以在诉讼程序(xù)中得到(dào)保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建(jiàn)投证券股份有限公司作为紫晶(jīng)存(cún)储申请首次公开发行股票(piào)的保(bǎo)荐机构和主承销商(shāng)，与其他中介机构(gòu)正在主动(dòng)筹备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿(yì)元设立先行赔付(fù)专三维向量叉乘公式矩阵，三维向量叉乘公式行列式项基金(jīn)（上述金额(é)为(wèi)公(gōng)司初步估算结(jié)果(guǒ)，基金(jīn)规模将根据最终计算的适格投资者损失赔付金(jīn)额进行调整），用于先行赔(péi)付适格投资(zī)者的投资损失。先行赔付可以高(gāo)效(xiào)、快捷地(dì)解(jiě)决紫(zǐ)晶存储案的民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投资者(zhě)可以积极参与先行赔付(fù)程序直接获(huò)赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券(quàn)股份(fèn)有限公(gōng)司披露的公告中(zhōng)提(tí)出向证(zhèng)监(jiān)会提(tí)交证券期货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证(zhèng)券法》新增(zēng)了证券领域行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)（以(yǐ)下简称当事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)）。当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度是指(zhǐ)国务(wù)院证券监督(dū)管(guǎn)理机构对涉(shè)嫌证券(quàn)期货违法的单位或者个(gè)人进行调(diào)查期(qī)间，被调(diào)查(chá)的当(dāng)事(shì)人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为(wèi)、赔(péi)偿有关投资者(zhě)损失、消(xiāo)除损害或者不良影响并(bìng)经国(guó)务院证券监(jiān)督管理机(jī)构认可，当(dāng)事人履行承诺后(hòu)国务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构终止案件调查的行政(zhèng)执法方式。相(xiāng)关(guān)法(fǎ)律法规明确规定了(le)当(dāng)事人承诺(nuò)制度的(de)基本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监督制(zhì)约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施办法》等规定，承诺(nuò)金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需要综合(hé)考虑当(dāng)事(shì)人因(yīn)涉嫌违(wéi)法行为可(kě)能获(huò)得的收益或者避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚(fá)款和没收违法所得的金额(é)，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺金(jīn)数额通常高于罚没(méi)款(kuǎn)数额，且(qiě)可用于(yú)赔偿投资(zī)者损失，在证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺这一程序(xù)中(zhōng)，既可(kě)以实现对申请人(rén)的精准打击，也(yě)可(kě)以有效便捷地(dì)补偿(cháng)投资者的(de)损(sǔn)失。因此，当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)可以一并解决案件(jiàn)相(xiāng)关的(de)行政处理与民(mín)事(shì)赔偿问题，有效提高执(zhí)法效(xiào)能，达到行(xíng)政追责(zé)与民事追责(zé)相(xiāng)统一的效果。

　　对(duì)于中信(xìn)建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司向我会提(tí)交当事人(rén)承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺(nuò)制度实施办(bàn)法》《证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺制度(dù)实(shí)施规(guī)定》等(děng)规定，依(yī)法依(yī)规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构及其责(zé)任人员，下(xià)一步将如何(hé)处理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯彻“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉(shè)中(zhōng)介机构开(kāi)展(zhǎn)“一案双(shuāng)查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴(xīng)证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司、天健会(huì)计师事(shì)务(wù)所、北京市康达律师事(shì)务(wù)所等中介机(jī)构因涉(shè)嫌在相(xiāng)关(guān)执业(yè)过程(chéng)中(zhōng)未(wèi)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责，近日已被我会(huì)立案。在(zài)紫晶存储案中，我会对(duì)中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚会计师事务(wù)所、致(zhì)同会计师事(shì)务所、广东恒益律师事务所等中介(jiè)机(jī)构(gòu)启动了相(xiāng)关调查(chá)工作(zuò)，后续将根(gēn)据(jù)其在相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主动(dòng)先行赔付以及申请证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)等情形(xíng)，依法进行下(xià)一步处理。需要(yào)指出(chū)的(de)是，我们将关注相关中介(jiè)机构有关责任人员在上述案件中的执业行为，如果发现有关(guān)责(zé)任人员存在(zài)违法违规行为(wèi)，将依法依(yī)规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介机构是(shì)保障资本市场高(gāo)质量发展的重要力(lì)量，中介(jiè)机构及其(qí)从(cóng)业人员应(yīng)当严格遵守法(fǎ)律法规和职业(yè)道德(dé)要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维(wéi)护风(fēng)清气正的企(qǐ)业文化和(hé)行业文化(huà)，珍视行业声誉。

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