金(jīn)融界4月(yuè)21日消息(xī) 证监会(huì)有关部门负责人就泽(zé)达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件答记者问(wèn)。证监(jiān)会有(yǒu)关部(bù)门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序(xù)和金融(róng)安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关(guān)于依法从严(yán)打(dǎ)击证券(quàn)违法活动的意(yì)见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立体化(huà)打击证(zhèng)券(quàn)违法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛(fàn)。作为监管机构(gòu)，如(rú)何推动对上(shàng)述发行人、控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制(zhì)人、中介机构及(jí)其责(zé)任人(rén)员等(děng)相关责任主(zhǔ)体(tǐ)进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国办(bàn)《关(guān)于依(yī)法从严打击证券违法活动的(de)意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击证(zhèng)券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国(guó)务(wù)院(yuàn)对资本市(shì)场违法犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈发行(xíng)等(děng)违法犯(fàn)罪行(xíng)为实行(xíng)行政、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体(tǐ)而(ér)言：

　　一是对于(yú)证券发行人及相关控股股东、实际(jì)控制(zhì)人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位(wèi)追责。如(rú)在上述两案的行(xíng)政责任方面，我会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公司（以下(xià)简称泽达易盛）和(hé)广东紫晶信(xìn)息存储技术(shù)股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶(jīng)存储）及相(xiāng)关责任人作出行(xíng)政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分(fēn)别对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶存储及(jí)相(xiāng)关责任人员(yuán)进行行政处罚(fá)，并对部分责任人员采(cǎi)取(qǔ)证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与公安机(jī)关(guān)的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当事人依法及时移(yí)送(sòng)公安机关(guān)处理(lǐ)，推动案(àn)件刑事追责相关工作(zuò)。另外，根据《上海证券(quàn)交易(yì)所科创板股票上市(shì)规则》的规定，上(shàng)海证券交易(yì)所将(jiāng)依法(fǎ)对泽(zé)达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储启动重大(dà)违(wéi)法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者及时有效地追究违规上市(shì)公司及其(qí)相关中介机构(gòu)等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民(mín)事责任是资本市(shì)场法律责任(rèn)体系的重要组成部分，是对违(wéi)法行(xíng)为(wèi)进行立体式追责的重(zhòng)要一环(huán)，也是(shì)提高(gāo)资本市(shì)场违法(fǎ)违规成本的重要举措。我会将进一步畅通投资者(zhě)权利救济渠(qú)道，维护投资者合法权益，督促市场(chǎng)参与各(gè)方归位(wèi)尽(jǐn)责，形成资本(běn)市(shì)场(chǎng)良好(hǎo)生(shēng)态。

　　三(sān)是对于为上(shàng)市(shì)公司提(tí)供(gōng)保荐、承销服务的(de)证(zhèng)券(quàn)公司、出具审计报告的或者(zhě)法(fǎ)律(lǜ)意见书的证券服务机构(gòu)等违(wéi)规主体实施精准(zhǔn)打击。如果相(xiāng)关中介机构(gòu)故(gù)意参与(yǔ)造(zào)假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移(yí)送(sòng)司法(fǎ)机关处理；如果相关中介机构(gòu)主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形，我会(huì)将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程(chéng)度、案(àn)件情(qíng)况、执(zhí)法效率、赔(péi)偿投资者损失意愿和能力等(děng)因素，依法妥善(shàn)处理，让中介机构为其未勤勉尽责(zé)的执(zhí)业行(xíng)为付出(chū)代价。

　　四是关于(yú)中(zhōng)介机构的(de)责任人员。证券公(gōng)司、会计师(shī)事务(wù)所、律(lǜ)师事务所等中介机构从业人员的(de)道德水准(zhǔn)、专(zhuān)业能(néng)力、合规(guī)风险意识和(hé)廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因素(sù)。如(rú)果在(zài)欺(qī)诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等(děng)案(àn)件(jiàn)中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违法违规(guī)行(xíng)为，将依(yī)法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺(qī)诈发行案严重损害投资者合法权益，目(mù)前在投(tóu)资(zī)者(zhě)保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠纷调(diào)解、先(xiān)行赔付、责令回购、行政执法当事人(rén)承诺(nuò)、单独诉讼、示范判决(jué)、代表人诉(sù)讼(sòng)等一系列(liè)投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度。这些制度(dù)各(gè)有优势，对于个(gè)公杂费包括哪些费用，公杂费包括哪些日用品案中采(cǎi)用何种(zhǒng)方式，需综合(hé)考虑不同投资者赔偿(cháng)救济制度的适用条(tiáo)件、投资者获赔的(de)充分(fēn)性和有效性、赔(péi)付责任主体的意(yì)愿和能(néng)力等(děng)因素，目(mù)标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)起诉材料，中证中小投(tóu)资者服务中心(xīn)发布(bù)公(gōng)告，表示密切关注泽达(dá)易(yì)盛普(pǔ)通代表人诉讼进(jìn)展，如上海金融法(fǎ)院受理(lǐ)并裁定适用普通(tōng)代表人(rén)诉讼，将依(yī)法接(jiē)受投资者特(tè)别(bié)授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别代表(biǎo)人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具有(yǒu)“默(mò)示(shì)加入、明示(shì)退出(chū)”的特征，能够(gòu)一揽(lǎn)子解决(jué)泽达易盛案的民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投资者的合法权益可以在诉(sù)讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券股份有限公司作为紫(zǐ)晶存(cún)储申请首次公(gōng)开(kāi)发行股票的保荐机构和主承销(xiāo)商，与其他中介(jiè)机构正在(zài)主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行赔(péi)付专项(xiàng)基(jī)金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将根据(jù)最终计(jì)算的适格投资者损失赔付金额(é)进(jìn)行调整(zhěng)），用于先行赔(péi)付适格投资者的投(tóu)资损(sǔn)失。先行赔付可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)可以积极参与先行赔(péi)付程序直接获赔，以(yǐ)维护(hù)自身合法(fǎ)权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限(xiàn)公司披露的公告中提出向(xiàng)证(zhèng)监会提交证券期(qī)货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订(dìng)的(de)《证(zhèng)券(quàn)法》新增了(le)证券领(lǐng)域行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)（以下(xià)简称当事(shì)人(rén)承诺制度）。当(dāng)事人承(chéng)诺制度是指国务院证券(quàn)监督管理机构对涉嫌证券期(qī)货违法的单位或者个人进行调查期间，被调(diào)查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除(chú)损害或者不良影响并经国务院证(zhèng)券监督(dū)管理(lǐ)机构认可，当(dāng)事人(rén)履(lǚ)行(xíng)承诺后国(guó)务(wù)院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构终止案件调(diào)查的行政(zhèng)执法方式(shì)。相关法(fǎ)律法规明(míng)确(què)规定了(le)当事人承诺制度的基本流程、适用(yòng)范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承(chéng)诺(nuò)金数(shù)额的确定需要综合考虑当事人因涉(shè)嫌(xián)违法行(xíng)为可能获(huò)得的收益或者避免的损失、当(dāng)事人(rén)涉(shè)嫌违法行为(wèi)依法(fǎ)可能被(bèi)处以罚款和没收(shōu)违(wéi)法所得的金额，以及(jí)投资者(zhě)因当事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受(shòu)的损失等诸多因(yīn)素。承诺金数额(é)通(tōng)常高于罚没(méi)款数(shù)额，且可用于赔(péi)偿投资者损(sǔn)失，在证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺这一程序中，既(jì)可以实(shí)现对申请(qǐng)人(rén)的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿投(tóu)资者(zhě)的损失。因此，当事人承诺制(zhì)度可以一并(bìng)解决案件相(xiāng)关的(de)行(xíng)政处理与民事赔偿问题，有效提高(gāo)执(zhí)法效能(néng)，达(dá)到行政追(zhuī)责与民(mín)事追(zhuī)责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券(quàn)股份有(yǒu)限公司向我会提交(jiāo)当事人承诺申请，我会(huì)将(jiāng)依据《证券法》《证券期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实施办(bàn)法》《证券(quàn)期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺公杂费包括哪些费用，公杂费包括哪些日用品(nuò)制度(dù)实施规定》等规(guī)定，依法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构及(jí)其(qí)责任人员，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前(qián)期，我(wǒ)会(huì)贯彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易盛和(hé)紫晶存储所涉(shè)中介机构开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛(shèng)案中，东兴(xīng)证(zhèng)券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司、天健(jiàn)会计(jì)师事务(wù)所、北京(jīng)市康达律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构因涉嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对(duì)中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚会计师(shī)事务所、致同会(huì)计(jì)师事务所、广东恒益律师事(shì)务(wù)所(suǒ)等中介机构(gòu)启动了相关(guān)调查工作(zuò)，后续将(jiāng)根据其在相关执业(yè)行为中的(de)勤(qín)勉尽责情况，结合(hé)其(qí)主(zhǔ)动先行(xíng)赔(péi)付以及申请证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺等(děng)情(qíng)形，依法进行下一步处理。需要指出(chū)的是，我们将关注相(xiāng)关(guān)中介机构有(yǒu)关责任人(rén)员在上述案(àn)件中(zhōng)的执业行为，如(rú)果发现有关责任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行(xíng)为，将依(yī)法(fǎ)依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中(zhōng)介机构是保障资本(běn)市(shì)场高(gāo)质(zhì)量(liàng)发展的重要力量，中介机(jī)构(gòu)及其从(cóng)业(yè)人员(yuán)应当严格遵(zūn)守法律(lǜ)法规和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文化和(hé)行业文化，珍视行(xíng)业声(shēng)誉(yù)。

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