金融界4月21日消(xiāo)息(xī) 证监会(huì)有关部门负责人就泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批(pī)欺诈(zhà)发(fā)行案件答记(jì)者问。证监会有关部(bù)门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大投资者合(hé)法权(quán)益，危及市(shì)场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑(xíng)事(shì)立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈(zhà)发(fā)行案件(jiàn)，社会影响(xiǎng)广泛。作为(wèi)监管机(jī)构，如何推动对(duì)上述(shù)发行人、控(kòng)股股东、实(shí)际控制人(rén)、中介机构(gòu)及其责任人员等相关责任主体进行(xíng)立(lì)体化(huà)追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造(zào)假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融(róng)安(ān)全。中办、国办(bàn)《关于依(yī)法从严打击证(zhèng)券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中(zhōng)央国(guó)务院对资本(běn)市(shì)场违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行(xíng)行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)恒星年和回归年的区别通俗易懂的，恒星年和回归年的区别原因人及相关(guān)控股股东、实(shí)际控制人等(děng)“首恶(è)”坚(jiān)决严惩，全方位追责(zé)。如在上述两(liǎng)案的行政(zhèng)责(zé)任方面，我会(huì)依法向泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技(jì)术(shù)股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简称紫晶存(cún)储）及相(xiāng)关责任(rèn)人(rén)作出行(xíng)政处罚(fá)和市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入决定，分(fēn)别(bié)对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相关责(zé)任人(rén)员进行行政处罚，并对部分责(zé)任人员采(cǎi)取(qǔ)证券市场(chǎng)禁入(rù)措施。同时，我会加强与公安机(jī)关的沟通(tōng)协调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯罪(zuì)的(de)当事人依法及时移送公安机(jī)关处理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追责相(xiāng)关工作。另(lìng)外(wài)，根据《上(shàng)海(hǎi)证券(quàn)交易所科创板股(gǔ)票上市规则(zé)》的规(guī)定，上海证券交易所将依法对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储启动重大(dà)违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投(tóu)资者及时有效地追(zhuī)究违规(guī)上市(shì)公司(sī)及(jí)其(qí)相关中介机构等责任(rèn)主体的民事赔偿责任。民事(shì)责任是(shì)资本市场法律责(zé)任体系的重要组(zǔ)成部(bù)分，是对违法行为进行立体式追责的重要一环，也是提高资本市场违法违规成本的重要举措。我会将(jiāng)进一(yī)步畅(chàng)通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促(cù)市场参与各方归位(wèi)尽责(zé)，形成资(zī)本市场良好(hǎo)生态(tài)。

　　三(sān)是对于为(wèi)上市公司(sī)提供(gōng)保荐、承销服务的证(zhèng)券公(gōng)司、出具审计报告的(de)或者(zhě)法律意见书的(de)证券服务机构等(děng)违规主(zhǔ)体实施精准(zhǔn)打(dǎ)击。如果相关(guān)中介(jiè)机构(gòu)故意参与造(zào)假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送(sòng)司法机关处理(lǐ)；如果(guǒ)相(xiāng)关(guān)中介机构主(zhǔ)要涉嫌(xián)执业未勤勉尽(jǐn)责(zé)的情(qíng)形，我会将(jiāng)按照(zhào)过责相当的(de)法治(zhì)理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者(zhě)损失(shī)意愿和能力等因素，依(yī)法妥善处理，让中介机(jī)构(gòu)为其未勤勉尽责的执业行为付(fù)出代价。

　　四是关于中介机构的(de)责任人(rén)员。证券(quàn)公司(sī)、会计师事(shì)务所、律师事务所等(děng)中介机构从业人(rén)员的道德水准、专(zhuān)业能力(lì)、合规风险(xiǎn)意识和廉(lián)洁(jié)从业水平等，是(shì)保(bǎo)障证券服务质量(liàng)的重要因素。如果在欺诈发行、财(cái)务造假等案件中发现相(xiāng)关中(zhōng)介机(jī)构责任人员存在违法违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重损害投资者合法(fǎ)权(quán)益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了包括(kuò)协商和解、纠(jiū)纷调解、先(xiān)行赔付(fù)、责令回购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单独(dú)诉(sù)讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼(sòng)等一系(xì)列投资者赔偿救(jiù)济制度。这些(xiē)制度各有优(yōu)势，对于个案中采用何(hé)种方式(shì)，需综合考虑不(bù)同投资者赔偿救济制度(dù)的适用条(tiáo)件、投资者获赔的充分(fēn)性和(hé)有(yǒu)效(xiào)性、赔付责任主体的(de)意愿和能力等因素，目(mù)标(biāo)都是有效(xiào)保护投资者、惩戒(jiè)和震慑违(wéi)法行为人。

　　对于(yú)泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案，上海金融法院已经收到(dào)泽(zé)达易(yì)盛普通代表人(rén)诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中(zhōng)心(xīn)发布公告，表(biǎo)示密切(qiè)关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上(shàng)海金融法院受理并裁定(dìng)适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼(sòng)，将依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参加该案并转换特别代表人(rén)诉讼。特(tè)别代表人诉讼(sòng)制(zhì)度具有“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易盛案的民事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资(zī)者的(de)合法权益可(kě)以(yǐ)在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开(kāi)发行股(gǔ)票(piào)的保(bǎo)荐机构和主承销(xiāo)商，与(yǔ)其他中介机构(gòu)正在(zài)主动筹备投资者赔(péi)偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立先(xiān)行(xíng)赔付专(zhuān)项基金（上述金额(é)为公司(sī)初(chū)步估算结果，基金规(guī)模将根据最终计算的适格(gé)投资(zī)者损失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先(xiān)行赔付适(shì)格投资者的(de)投资损失。先行(xíng)赔付可以高效(xiào)、快捷(jié)地解(jiě)决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资者可以积极参与(yǔ)先(xiān)行赔(péi)付程序直接获赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限(xiàn)公司披露的公告中(zhōng)提出(chū)向(xiàng)证监会提交证券期货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制度（以(yǐ)下简称当(dāng)事人承诺(nuò)制度(dù)）。当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度是指国务院证券监(jiān)督(dū)管(guǎn)理机构对(duì)涉嫌证券期(qī)货(huò)违法的单位或(huò)者个人进行调(diào)查期间，被(bèi)调(diào)查的(de)当事(shì)人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除损(sǔn)害或者(zhě)不良影响并经国务院证券监督管理机构认可，当事人(rén)履行承诺后国务院证券监督管理机构终(zhōng)止(zhǐ)案件调查(chá)的(de)行政执(zhí)法方(fāng)式。相(xiāng)关法(fǎ)律法(fǎ)规明确(què)规定了当事人承诺(nuò)制(zhì)度的基本流(liú)程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施办法》等(děng)规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金数(shù)额的确定需(xū)要综(zōng)合考虑当(dāng)事人因涉嫌(xián)违法行为可(kě)能获(huò)得的收益或者避免的(de)损失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依(yī)法(fǎ)可能(néng)被处(chù)以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收违法(fǎ)所得的金额，以及(jí)投资者因当事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)所遭受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚(fá)没款数(shù)额，且可用于(yú)赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失，在证券期(qī)货行政执法当事人承诺这(zhè)一程序中，既可以实(shí)现对(duì)申请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此(cǐ)，当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)可以(yǐ)一并解决案件相关的行政处(chù)理与民事赔偿问题(tí)，有效(xiào)提高执法效能(néng)，达到(d恒星年和回归年的区别通俗易懂的，恒星年和回归年的区别原因ào)行(xíng)政追(zhuī)责(zé)与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限公司向我会提交(jiāo)当事人承(chéng)诺(nuò)申请，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制(zhì)度实施办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规定》等规定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等(děng)中介机构及其责任(rèn)人(rén)员(yuán)，下一步(bù)将如(rú)何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对(duì)泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一案(àn)双查(chá)”。在(zài)泽达易盛(shèng)案中，东(dōng)兴证券股份有限(xiàn)公(gōng)司、天健会计(jì)师事务所、北京市康达律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构因涉嫌在相关执业过程(chéng)中(zhōng)未勤(qín)勉尽责，近日已被(bèi)我(wǒ)会立案(àn)。在紫晶存(cún)储案中，我会对中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限(xiàn)公(gōng)司、容诚(chéng)会计师事(shì)务所、致同会计师(shī)事务(wù)所、广东(dōng)恒益律师事(shì)务所等中介机构(gòu)启动了相关调查工作，后续(xù)将根据(jù)其在相关执(zhí)业(yè)行为(wèi)中(zhōng)的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主动先(xiān)行赔(péi)付以及(jí)申请证券期货行政执法当事人承诺等情形，依法进行下(xià)一步处理。需要指出(chū)的是，我们(men)将关注(zhù)相关中介(jiè)机构有(yǒu)关责任人员在上述案件(jiàn)中的执业(yè)行为，如(rú)果(guǒ)发现有(yǒu)关(guān)责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依(yī)规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构是保障(zhàng)资(zī)本市场高质(zhì)量发展(zhǎn)的重(zhòng)要力量，中介机构及(jí)其从业人(rén)员应当严格(gé)遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉(lián)洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造(zào)和维护风(fēng)清气正的企业文化(huà)和行业文化，珍视行业声誉。

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