科创板首批退市公司，正式确认(rèn)！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分别发(fā)布公告称(chēng)，其收到(dào)证监(jiān)会(huì)下(xià)发的《行政处罚决定(dìng)书(shū)》，将被实施重大违法强制退市，

　　与此同时(shí)，上交所也对两公(gōng)司下(xià)发拟(nǐ)终止公(gōng)司股票上市的事先告知书(shū)，两家公司(sī)的(de)股票(piào)自4月24日开市(shì)起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日晚间，上海金融法(fǎ)院消息显示，其(qí)收到12名(míng)投(tóu)资者(zhě)共同起诉泽达易盛、林应等证券虚(xū)假陈述责任纠纷(fēn)的申请，保(bǎo)荐券商东兴证(zhèng)券及两名(míng)保代、天(tiān)健(jiàn)会(huì)计师事务所(suǒ)、康达律师事务所均在被起(qǐ)诉名单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈发行+信(xìn)披(pī)违法(fǎ)违规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面的问题：

　　证监会行政处(chù)罚决定书显示，紫晶存储存在(zài)欺(qī)诈发行的(de)问题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月3日披露(lù)招股书申报稿，同年10月(yuè)获科(kē)创板上市委审议同意发行上(shàng)市(魏承泽作品集 魏承泽一类的作者shì)，2020年3月在科(kē)创板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股说明书(shū)》通过(guò)虚构销售合同、伪造物流单(dān)据和验收(shōu)单(dān)据入账、安(ān)排资金回(huí)款(kuǎn)、提前确认收(shōu)入等方式虚增营(yíng)业(yè)收(shōu)入(rù)、利润。其(qí)中，2017年-2019年(nián)上半年分别(bié)虚增利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年(nián)利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存(cún)储《招(zhāo)股说明书(shū)》未按规(guī)定披(pī)露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对外担(dān)保余额(é)分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书签(qiān)署(shǔ)日(rì)，未按(àn)规定披露对(duì)外(wài)担保(bǎo)余额(é)合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后，紫晶存储继(jì)续通过前述财务造假方式虚增营业(yè)收入、利润。2019年(nián)虚增利(lì)润(rùn)14529.07万元，占当期报(bào)告(gào)记载的利润总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告记载的(de)利(lì)润总额绝对值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报中仍(réng)存在未按(àn)规定披(pī)露对外担(dān)保的问题。

　　最终，证(zhèng)监(jiān)会对紫晶存(cún)储责令改正，给予警(jǐng)告，并(bìng)处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗铁(tiě)威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此(cǐ)外，郑穆被采取(qǔ)终身市场禁(jìn)入(rù)措施，罗铁威被处10年(nián)市(shì)场禁(jìn)入措(cuò)施，其他相(xiāng)关负责(zé)人也被(bèi)处以罚款、5年市场禁(jìn)入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市(shì)场禁入

　　泽达易(yì)盛方(fāng)面，行政处(chù)罚(fá)决定(dìng)书显示(shì)，其(qí)于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月(yuè)在科创板上(shàng)市。

　　经查明，泽达易盛在公告的魏承泽作品集 魏承泽一类的作者证券(quàn)发行文件中隐(yǐn)瞒重要事实、编造重大虚(xū)假内容，2016年-2019年累计虚(xū)增(zēng)营(yíng)业收(shōu)入34229.63万(wàn)元(yuán)，虚增利润18673.53万元，且未如实(shí)披露关联(lián)交易、股权代(dài)持情况等(děng)。

　　在上市(shì)后，泽达易盛及其全(quán)资子公司浙江(jiāng)金淳、杭(háng)州畅(chàng)鸿(hóng)签(qiān)订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期(qī)报告记载(zài)的利润总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元(yuán)，占当期(qī)报告(gào)记载的利润总额的(de)56.23％。此(cǐ)外(wài)，泽达易盛还存在虚(xū)增(zēng)在(zài)建工程等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部分(fēn)，证监会对泽达易(yì)盛处以非法所(suǒ)募(mù)集资金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿元(yuán)；紫(zǐ)晶存(cún)储则(zé)被罚款非(fēi)法募(mù)集资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证监会(huì)最终对(duì)泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实(shí)控人、时任(rèn)董(dǒng)事长、总经理(lǐ)林(lín)应处以3800万元(yuán)罚款，时任董事(shì)、副总经理(lǐ)、财务总监、董事会秘书应岚被罚(fá)1300万元，二人均(jūn)被采(cǎi)取终(zhōng)身(shēn)市场禁入(rù)。

　　颇为(wèi)诡异的是，在4月21日(rì)市(shì)场全面大(dà)跌的行情下，两家公司均有(yǒu)不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股(gǔ)；*ST紫(zǐ)晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持股市值14.62万元(yuán)；*ST紫(zǐ)晶A股股东总(zǒng)户数(shù)为(wèi)12352户，户均持股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达(dá)已(yǐ)被提起诉讼(sòng)

　　中介机构一(yī)同被(bèi)诉

　　行政处(chù)罚“靴(xuē)子落(luò)地”，两家公司也进入到停牌及被终(zhōng)止上市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双(shuāng)双发布(bù)公告(gào)称(chēng)，公司触及《上海(hǎi)证券交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票上市规则》第12.2.2条第（一(yī)）项规定的重大违法行为，将被(bèi)实(shí)施重(zhòng)大违(wéi)法强制退市(shì)。公司股票自2023年4月24日(rì)（星期一）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两家公司均收到(dào)上交(jiāo)所下发的拟终止公(gōng)司股票上市的事先告(gào)知(zhī)书。在收到终止上市告知书后(hòu)，两家(jiā)公司(sī)可以根据规定申请(qǐng)听证，提(tí)出(chū)陈述和申辩(biàn)。交易所由上(shàng)市(shì)委员会就是否(fǒu)终止(zhǐ)公司股票(piào)上(shàng)市事宜进(jìn)行审议，并(bìng)根据上市委员会的(de)审核意见作出是否(fǒu)终止公司股票(piào)上市的(de)决定。

　　根据相(xiāng)关(guān)规定，若股票被终止上市，自(zì)交(jiāo)易所公告对股票作出(chū)终止(zhǐ)上市的(de)决定之(zhī)日后5 个交易日(rì)届满的下一交易日起(qǐ)，相关公司股票复牌并(bìng)进入退(tuì)市整理期，并在股票简(jiǎn)称(chēng)前冠以(yǐ)“退市”标识，退市整理期的交易期限为15 个交易日。交易所将在退市整理期届(jiè)满后5个(gè)交(jiāo)易日内对股票予以(yǐ)摘牌，股票最终(zhōng)终(zhōng)止上(shàng)市。

　　另外，4月(yuè)21日晚间，上海(hǎi)金(jīn)融(róng)法院官(guān)微发布消息显示，其已于(yú)当日收到12名(míng)投资者共同起诉泽(zé)达易盛等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的(de)申请。起(qǐ)诉(sù)投(tóu)资者同时申请(qǐng)适(shì)用普通代表(biǎo)人诉讼程序审理案(àn)件。上海金融法院称(chēng)，其将依法审查，及时公布(bù)进展(zhǎn)情况。

　　值(zhí)得(dé)关注的是，在投(tóu)资者提起的诉讼中(zhōng)，被(bèi)告除了泽达(dá)易盛及实控人(rén)、董(dǒng)监高(gāo)等，中介机构东兴证券(quàn)及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师事(shì)务所、康达律师(shī)事务所也均(jūn)在被起诉(sù)之(zhī)列。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴证券曾发布公(gōng)告称，因在执行泽达(dá)易(yì)盛首次(cì)公开发行股票并在(zài)科(kē)创板上市项目中，涉嫌保荐、承销(xiāo)及持续督导等业(yè)务(wù)未勤(qín)勉尽责(zé)，证监会决定(dìng)对其公司立(lì)案。

　　4月(yuè)21日，中证(zhèng)中小(xiǎo)投(tóu)资者(zhě)服务中(zhōng)心公(gōng)告称(chēng)，关注到上海(hǎi)金融法院收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达易盛(shèng)等证(zhèng)券虚假陈述责(zé)任纠(jiū)纷的(de)申请，起诉投资者同时申请适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼程序审理(lǐ)案件。泽达(dá)易盛是科(kē)创板首批被中国证监会立案调查(chá)公(gōng)司，根据《行政处罚(fá)决(jué)定书》，公司(sī)构成欺诈(zhà)发行。

　　投(tóu)服中心将密切关注诉讼进(jìn)展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院后续受理并裁定适用普通代表人诉讼，发布(bù)普通代(dài)表人诉(sù)讼权(quán)利登记公告，拟相(xiāng)关法律法(fǎ)规公(gōng)开征集并接(jiē)受50名以上（含50名）投资(zī)者特别授权，申请参加(jiā)普通代表人诉讼并申请转换特(tè)别(bié)代表人诉讼。

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