金融界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会有关部门(mén)负责人就泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问(wèn)。证监会有(yǒu)关部(bù)门负责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资(zī)本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投(tóu)资者合法权(quán)益，危及市(shì)场秩(zhì)序和金(jīn)融安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调坚持(chí)“零(líng)容(róng)忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查(chá)处(chù)证券(quàn)违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体(tǐ)化打击(jī)证(zhèng)券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国务(wù)院对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯罪行(xíng)为实(shí)行行(xíng)政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案系科创板首批(pī)欺诈发行(xíng)案(àn)件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管(guǎn)机构(gòu)，如(rú)何推动(dòng)对上述(shù)发行人、控股股东、实际(jì)控制人(rén)、中(zhōng)介机构及(jí)其责任人员等相关责(zé)任主体(tǐ)进行(xíng)立体化追(zhuī)责？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安(ān)全。中办(bàn)、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活(huó)动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件(jiàn)，立(lì)体化打(dǎ)击证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对(duì)资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违(wéi)法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位追责。如(rú)在上述两案(àn)的行(xíng)政责(zé)任方(fāng)面，我(wǒ)会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技(jì)股(gǔ)份有限公司（以下简称泽达易(yì)盛(shèng)）和广(guǎng)东紫晶信(xìn)息存储技(jì)术(shù)股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作(zuò)出行政处罚(fá)和(hé)市场禁入决(jué)定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责(zé)任人员(yuán)进(jìn)行行政处罚，并对部分责任人员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时(shí)，我会加强(qiáng)与公(gōng)安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依(yī)法(fǎ)及时移送公安机关(guān)处理(lǐ)，推动(dòng)案件刑事追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上海证券交易(yì)所科(kē)创板股票上(shàng)市规则》的规定，上海证券交易所(suǒ)将依法对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支持适格(gé)投资者及(jí)时有效地(dì)追究违规上市公(gōng)司(sī)及其相关中(zhōng)介机构(gòu)等责任主体的(de)民事(shì)赔偿责任。民事责任(rèn)是资(zī)本市场法律责任体系的重要组成(chéng)部分，是对(duì)违法行为进行(xíng)立体式追责的重要一(yī)环，也是提高资本市场(chǎng)违法违(wéi)规成本的(de)重(zhòng)要举(jǔ)措。我会将进一(yī)步畅通投资者权(quán)利救济渠道，维护投资者合法权(quán)益，督促市场参与(yǔ)各方归位(wèi)尽责，形成资本(běn)市场良好生态。

　　三(sān)是对于为上市公(gōng)司(sī)提供保荐、承销(xiāo)服务的证券(quàn)公司、出具(jù)审计报告的(分压公式是什么，分压公式是什么意思de)或者(zhě)法律意见(jiàn)书(shū)的证券服务机构等违规(guī)主体实施(shī)精准打击。如果相关(guān)中(zhōng)介机构故意参(cān)与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理(lǐ)；如果相关中介机构主要涉嫌执(zhí)业未(wèi)勤勉尽责的(de)情形，我会(huì)将按照(zhào)过(guò)责相当的法(fǎ)治(zhì)理念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法程(chéng)度(dù)、案件情况(kuàng)、执法效率、赔(péi)偿投(tóu)资者损(sǔn)失意愿和(hé)能力(lì)等因素，依法(fǎ)妥善处理，让中(zhōng)介机构为其未(wèi)勤(qín)勉尽(jǐn)责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介(jiè)机构的责任人(rén)员(yuán)。证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介(jiè)机构从(cóng)业人员的道德(dé)水准、专业(yè)能力、合规风险意识和廉(lián)洁(jié)从业水(shuǐ)平等，是保(bǎo)障证券(quàn)服务质量的(de)重要因(yīn)素。如果在(zài)欺(qī)诈发行、财务造假(jiǎ)等案件(jiàn)中(zhōng)发现(xiàn)相关(guān)中介机构责任人员存在违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依(yī)法依(yī)规(guī)予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目前在投资者(zhě)保护方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了包(bāo)括协(xié)商和解、纠纷(fēn)调解、先(xiān)行赔付、责令回购、行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺、单(dān)独诉讼、示(shì)范判决(jué)、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救(jiù)济制度。这些制度各有优势，对于个案中采用何(hé)种方式，需综合(hé)考虑不同投资者赔偿救济(jì)制度的适用条件、投资者获赔(péi)的充分性(xìng)和有(yǒu)效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿(yuàn)和能力等因素，目标都(dōu)是有效(xiào)保护投(tóu)资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛(shèng)案，上海金融(róng)法(fǎ)院已经收到泽达易盛普通代(dài)表人(rén)诉讼起诉(sù)材料，中证(zhèng)中小投资者服(fú)务中心发布公(gōng)告，表示密切关注(zhù)泽(zé)达易(yì)盛普(pǔ)通代表人(rén)诉讼进展，如上(shàng)海金融(róng)法院(yuàn)受理并裁(cái)定适用普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)，将依法接受(shòu)投资者特(tè)别(bié)授(shòu)权，申请参加该案并转换特别(bié)代表人(rén)诉(sù)讼。特别代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)制度具有(yǒu)“默示加入、明示退(tuì)出”的特征，能够一揽子解决泽达(dá)易盛(shèng)案的民(mín)事赔偿问题，适格(gé)投资者(zhě)的合法权益可以在诉(sù)讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投(tóu)证券(quàn)股份(fèn)有限公司作为(wèi)紫晶存储(chǔ)申请首次(cì)公开(kāi)发行(xíng)股票(piào)的(de)保荐机构和主承销(xiāo)商，与其(qí)他中介(jiè)机构正在主动筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出(chū)资10亿元设立先行(xíng)赔付专(zhuān)项基金（上述金(jīn)额为公司初步估算结果(guǒ)，基金规模将根据最终计算的适格(gé)投资者损(sǔn)失赔付(fù)金额进行(xíng)调整(zhěng)），用于先行赔(péi)付适格投资(zī)者的投资损(sǔn)失。先行赔付(fù)可以高效、快捷地(dì)解决紫晶存(cún)储案的民(mín)事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积极参与(yǔ)先行赔付程序直接获赔，以(yǐ)维护自身(shēn)合法权益(yì)。

　　3.中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司(sī)披露的(de)公告中提出(chū)向证监会提交(jiāo)证券期货行政执法当事人承(chéng)诺申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了证券领域行政执法当事(shì)人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度）。当(dāng)事人(rén)承诺制度是(shì)指国(guó)务(wù)院证券监督管理机构对涉嫌(xián)证券(quàn)期货违法的单(dān)位或者个人进行调查期间，被(bèi)调查的(de)当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失、消(xiāo)除损害或者不良影响并(bìng)经(jīng)国(guó)务院(yuàn)证券监(jiān)督(dū)管理机构认可(kě)，当(dāng)事(shì)人(rén)履行承诺(nuò)后国务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构终止案(àn)件调查的(de)行政执法方式(shì)。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度的基(jī)本流程、适用范围、监(jiān)督制约机(jī)制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实施办(bàn)法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和(hé)赔偿功能，承(chéng)诺金(jīn)数额(é)的确定需要综合考虑当事人(rén)因涉(shè)嫌违法行为(wèi)可能获得(dé)的(de)收益或者避免的(de)损失、当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为依法(fǎ)可(kě)能(néng)被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没(méi)收违法所得的金(jīn)额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法行(xíng)为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额(é)通常高于罚没款数额(é)，且可用于赔(péi)偿投资者损失，在证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺这一程序(xù)中(zhōng)，既可以实(shí)现(xiàn)对申(shēn)请人(rén)的精(jīng)准打击，也(yě)可以有效(xiào)便捷地补偿投资分压公式是什么，分压公式是什么意思者的损失。因(yīn)此，当事人承诺制度可以一并(bìng)解决案件相关的行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能，达(dá)到行政追责与(yǔ)民事(shì)追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中(zhōng)信建投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股份有限公司向我会(huì)提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度(dù)实施(shī)办法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施规定(dìng)》等规定(dìng)，依法依(yī)规决定是否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司(sī)、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介机(jī)构及其责(zé)任(rèn)人员，下一步(bù)将如何(hé)处理？

　　答(dá)：前(qián)期，我(wǒ)会贯彻(chè)“零(líng)容忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶存(cún)储所(suǒ)涉中介(jiè)机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天(tiān)健会计师事务(wù)所(suǒ)、北京市康达律师(shī)事(shì)务所(suǒ)等中介机构因(yīn)涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份(fèn)有限公司、容(róng)诚会计师事务所、致同会(huì)计师事务所、广东恒益律师(shī)事务所等(děng)中介机(jī)构启动了相关(guān)调查工(gōng)作，后续将根(gēn)据其在相关(guān)执业行为中的勤(qín)勉尽(jǐn)责情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)等(děng)情形，依法进行下一(yī)步(bù)处(chù)理。需要指出的(de)是，我们将关(guān)注相关中介机构有关(guān)责任人员在(zài)上述案件中的(de)执业行(xíng)为，如果(guǒ)发现有关责(zé)任人员(yuán)存(cún)在违法违规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师(shī)事务(wù)所、律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等中介(jiè)机构(gòu)是保障资本市场高质(zhì)量(liàng)发展(zhǎn)的重要力量，中(zhōng)介机构及其从业人员(yuán)应当严格遵守(shǒu)法律(lǜ)法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风(fēng)清气正的企业文化和行业文化(huà)，珍视行业声誉(yù)。

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