金融(róng)界(jiè)4月21日消息 证监会有关部(bù)门负责人就(jiù)泽达(dá)易盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合(hé)法权(quán)益，危(wēi)及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从(cóng)严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实(shí)党中央国务(wù)院(yuàn)对资本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要(yào)求，推(tuī)动(dòng)对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创(chuàng)板首批欺诈发行案(àn)件，社(shè)会(huì)影响广泛(fàn)。作为监(jiān)管机构，如何(hé)推(tuī)动对(duì)上述发行人、控股(gǔ)股东(dōng)、实(shí)际控制人、中介机构(gòu)及其责任人员等相(xiāng)关责任主体进(jìn)行立体化(huà)追(zhuī)责？

　　答(dá)：欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全(quán)。中办、国办(bàn)《关于依法从(cóng)严打(dǎ)击证券(quàn)违(wéi)法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查(chá)处证(zhèng)券违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)案件(jiàn)，立(lì)体化打击证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实(shí)党中央国务院对资本市场违(wéi)法犯(fàn)罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行(xíng)为实(shí)行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对于证券(quàn)发行人及相关控(kòng)股股东(dōng)、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全(quán)方位追(zhuī)责。如在上(shàng)述两案的行政责(zé)任方面，我会依法向泽达易(yì)盛（天津）科(kē)技股份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易(yì)盛(shèng)）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简称(chēng)紫晶(jīng)存储）及相关责(zé)任人作出行政处罚(fá)和市场禁(jìn)入决定，分别(bié)对泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储及相关(guān)责任人员进行行政处(chù)罚，并对部分(fēn)责任人员采取证券(quàn)市场(chǎng)禁入措(cuò)施。同时，我(wǒ)会加强与公安机(jī)关(guān)的沟通协(xié危楼高百尺的危是什么意思，危楼高百尺的危是什么意思是危险还是高)调(diào)，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法及时移送公安机关处(chù)理，推动案件刑事追责(zé)相(xiāng)关工作。另外，根据《上海证券交易所(suǒ)科(kē)创板股票上市规则》的规定(dìng)，上海(hǎi)证券交(jiāo)易所将依法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者(zhě)及时有效地追究违规(guī)上市公司及其相关中介机构等责任(rèn)主(zhǔ)体的民事(shì)赔偿责任。民事(shì)责任是资本市(shì)场法律责(zé)任体系的重要组成(chéng)部分，是对违(wéi)法(fǎ)行为进行立(lì)体式追(zhuī)责的(de)重要一(yī)环(huán)，也是提高资本市(shì)场违法违规(guī)成本的重要(yào)举措。我(wǒ)会将进一步畅(chàng)通投资者权利救济渠(qú)道，维护投资者(zhě)合法权益，督(dū)促市(shì)场参与各方归位(wèi)尽责，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上(shàng)市公司提(tí)供保荐、承销(xiāo)服务的(de)证券(quàn)公司、出具(jù)审计报告(gào)的或者法律意见(jiàn)书的证券(quàn)服务机构等违规(guī)主体实(shí)施精准打击。如(rú)果相关中(zhōng)介机构(gòu)故意(yì)参与造假(jiǎ)，情节恶劣(liè)，危楼高百尺的危是什么意思，危楼高百尺的危是什么意思是危险还是高坚(jiān)决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关(guān)处(chù)理；如果相关中介机构主(zhǔ)要涉(shè)嫌执(zhí)业未勤勉尽责(zé)的情形，我(wǒ)会将按照过责(zé)相当(dāng)的法治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善处理(lǐ)，让中介(jiè)机(jī)构为其未勤(qín)勉尽责的执业行(xíng)为付出(chū)代价(jià)。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券公司(sī)、会计师事务(wù)所、律师事(shì)务所等中介机构从(cóng)业人员的道德(dé)水(shuǐ)准、专(zhuān)业能力、合规风险意识(shí)和廉洁(jié)从业(yè)水平等，是保障证券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)案件中(zhōng)发现相关(guān)中介机构责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规(guī)予以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者(zhě)合法权益，目前在投资者保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定(dìng)了(le)包括协商和解、纠纷调(diào)解、先行(xíng)赔付、责令回购、行政执(zhí)法当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一(yī)系列(liè)投资者赔偿救济(jì)制度(dù)。这些制(zhì)度各有(yǒu)优势(shì)，对于(yú)个案中(zhōng)采用何种(zhǒng)方(fāng)式，需(xū)综合考(kǎo)虑不同(tóng)投(tóu)资者赔偿(cháng)救济(jì)制度的适(shì)用(yòng)条(tiáo)件、投(tóu)资者获(huò)赔的(de)充分性(xìng)和有效性、赔付责任主体的意(yì)愿和(hé)能力等因素，目(mù)标都是有效保护(hù)投(tóu)资者、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金(jīn)融法院(yuàn)已经收到泽达(dá)易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材(cái)料，中证(zhèng)中小(xiǎo)投资者服务中心发布(bù)公告(gào)，表(biǎo)示密切(qiè)关注(zhù)泽(zé)达易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼进(jìn)展，如上海金(jīn)融法院(yuàn)受理并裁(cái)定适(shì)用普(pǔ)通代表人诉讼，将依法接受投(tóu)资者特别授权，申请参加(jiā)该(gāi)案并转(zhuǎn)换(huàn)特别代(dài)表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度具有(yǒu)“默(mò)示加入、明示退出”的特(tè)征，能够一揽子解决泽达易盛案的民(mín)事赔(péi)偿问题，适(shì)格投资(zī)者的合法(fǎ)权(quán)益可以在诉讼(sòng)程(chéng)序(xù)中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股份有限公司(sī)作为紫(zǐ)晶(jīng)存储申请首次(cì)公开发行股(gǔ)票(piào)的保荐机构和主承销商，与(yǔ)其他中介机构正在主动筹(chóu)备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔(péi)付专项基(jī)金（上述金额为(wèi)公司初(chū)步估算结果，基(jī)金(jīn)规模将根据最(zuì)终计算的适格投资者损(sǔn)失赔付金额进(jìn)行调整），用(yòng)于先(xiān)行赔(péi)付适格(gé)投资者的(de)投资损失。先(xiān)行赔付可以高(gāo)效、快捷(jié)地解决紫晶存储案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)可以积极参与(yǔ)先行赔付程序直(zhí)接获赔，以维护自身合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公司披露(lù)的公告中(zhōng)提(tí)出(chū)向证监会提交证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执法(fǎ)当事人(rén)承诺申请，证监会将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度（以下简称当事人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制(zhì)度是指(zhǐ)国(guó)务(wù)院证券监督管理机(jī)构(gòu)对涉嫌证券期货违法的单位或者(zhě)个人进(jìn)行调查期间，被调查的当(dāng)事人承诺纠(jiū)正涉嫌(xián)违法行(xíng)为(wèi)、赔(péi)偿有关投资者损失、消除损(sǔn)害或(huò)者(zhě)不(bù)良影响并经国(guó)务(wù)院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构认可(kě)，当事人履(lǚ)行承诺后国(guó)务(wù)院证券监督管理机构(gòu)终止(zhǐ)案件调查的行政执法(fǎ)方(fāng)式(shì)。相关(guān)法(fǎ)律法(fǎ)规明确规定了当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)的基本流程、适用(yòng)范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据(jù)《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实(shí)施办法(fǎ)》等(děng)规定，承(chéng)诺(nuò)金兼(jiān)具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数(shù)额(é)的确定需(xū)要综合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行为可能获得的收(shōu)益或者避免的(de)损失、当事人(rén)涉嫌违法行为依(yī)法可能被(bèi)处以(yǐ)罚(fá)款和没(méi)收(shōu)违法(fǎ)所(suǒ)得的金(jīn)额，以及投(tóu)资者因(yīn)当事人涉嫌违法行为所遭受的(de)损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没(méi)款数额(é)，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在(zài)证券期货(huò)行政执法当事人承诺这(zhè)一(yī)程序中(zhōng)，既(jì)可以实现对申请人的(de)精准打击，也可以有效便捷地补偿投资(zī)者的损失(shī)。因此，当事人(rén)承诺制度(dù)可以一并解决案件(jiàn)相(xiāng)关的行政(zhèng)处理与民事赔(péi)偿问(wèn)题，有(yǒu)效(xiào)提高执法效(xiào)能，达到行(xíng)政追(zhuī)责(zé)与民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有限公司向我会提交(jiāo)当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施规定(dìng)》等(děng)规定，依法依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机构及其责任人员，下一步(bù)将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶(jīng)存(cún)储所(suǒ)涉中介机(jī)构开展“一案(àn)双查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证(zhèng)券股份有限公司(sī)、天健会(huì)计师事务(wù)所、北京市康达(dá)律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)因涉嫌(xián)在相关执业(yè)过程中(zhōng)未勤勉(miǎn)尽责，近(jìn)日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)、容诚(chéng)会计师事务所、致同会计师事(shì)务所、广东恒(héng)益(yì)律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构启(qǐ)动了相关调查工作(zuò)，后(hòu)续将根据其在(zài)相关(guān)执业(yè)行为(wèi)中的勤勉尽责(zé)情况，结合其主动先行赔付以及申请证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺等情(qíng)形，依法进(jìn)行下一步处理(lǐ)。需要指出的是，我们(men)将(jiāng)关注相(xiāng)关中介机(jī)构有(yǒu)关责任人员在上述案件中的执(zhí)业(yè)行为，如果发现有关(guān)责任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　证券公司、会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机(jī)构是(shì)保障资本市场高质量发展的重要(yào)力量，中介(jiè)机构及其(qí)从业人员(yuán)应当严格遵(zūn)守(shǒu)法律法(fǎ)规和职业道(dào)德要(yào)求，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守(shǒu)信(xìn)、廉(lián)洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清气正的企业文(wén)化(huà)和行(xíng)业文化，珍视行业(yè)声誉(yù)。

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