科创板首(shǒu)批退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分别发布公告称，其收到证监会下(xià)发(fā)的《行政处(chù)罚决定书》，将被实施重(zhòng)大违(wéi)法(fǎ)强制(zhì)退市，

　　与此(cǐ)同(tóng)时，上(shàng)交所也(yě)对两公司下发(fā)拟终止公司股票上市(shì)的事先告知书，两家公司的股票自4月24日开市起停(tíng)牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金(jīn)融法院消息显(xiǎn)示，其(qí)收到12名投资者共同起诉泽(zé)达易盛(shèng)、林应等证券(quàn)虚假陈述责(zé)任纠纷的申请，保荐券商东兴证券及两名保代(dài)、天健会(huì)计师事务所、康达律(lǜ)师事务所(suǒ)均在被起诉名(míng)单(dān)中(zhōng)。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先来(lái)看(kàn)*ST紫晶方面的问题：

　　证监(jiān)会行政处罚决定书(shū)显示，紫(zǐ)晶(jīng)存储存在欺诈发(fā)行的问题。紫(zǐ)晶存储于2019年4月(yuè)3日(rì)披露招股书(shū)申(shēn)报稿，同年10月获(huò)科创板上市(shì)委审议同意发行(xíng)上市，2020年3月在科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过虚构销(xiāo)售合同、伪(wěi)造物流单据(jù)和(hé)验收单据(jù)入账、安排资金回款(kuǎn)、提(tí)前确认收入等方(fāng)式虚增营业收入、利润。其(qí)中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年利润总(zǒng)额(é)的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶(jīng)存储(chǔ)《招股(gǔ)说(shuō)明书》未按规(guī)定披(pī)露的(de)2016年(nián)末、2017年末以(yǐ)及2019年上(shàng)半(bàn)年末对外担保余额(é)分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说(shuō)明书签署(shǔ)日(rì)，未按规(guī)定披露对(duì)外担保余额合计(jì)13,500.12万元。

　　在上(shàng)市(shì)后，紫晶存(cún)储继续通过前述财务造假方式虚(xū)增(zēng)营(yíng)业收入、利润(rùn)。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元(yuán)，占(zhàn)当期报告记载的利(lì)润(rùn)总额(é)绝对(duì)值(zhí)的94.55％；2020年虚(xū)增利润(rùn)16902.36万元，占当期报告记(jì)载的利润总(zǒng)额绝对值的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报(bào)中(zhōng)仍存在未按(àn)规定披(pī)露对外担(dā公务员职级并行后,正处几年可以晋升副厅级，公务员职级并行副处几年可以一级调研员n)保的问题(tí)。

　　最终，证监会对紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)责令改正(zhèng)，给予警告(gào)，并(bìng)处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆(mù)、罗(luó)铁威(wēi)分别处以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗(luó)铁(tiě)威被(bèi)处10年市场禁入措(cuò)施，其他相关负责人也被(bèi)处以罚款、5年(nián)市场(chǎng)禁入等。

　　欺(qī)诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监(jiān)终身市场(chǎng)禁入

　　泽达易(yì)盛方面，行政(zhèng)处(chù)罚决(jué)定书显示，其于2019年(nián)6月披露(lù)招股书申报稿(gǎo)，2020年6月在(zài)科创板(bǎn)上市。

　　经(jīng)查明，泽达易盛在公告的(de)证券(quàn)发行文件中隐瞒重(zhòng)要事实、编造(zào)重(zhòng)大虚假内容，2016年-2019年累(lèi)计虚增营(yíng)业收(shōu)入34229.63万元(yuán)，虚增利润18673.53万元，且未如实(shí)披露关联交易、股权代持情况(kuàng)等(děng)。

　　在(zài)上(shàng)市后，泽达易(yì)盛及其(qí)全资子公司浙江金淳、杭(háng)州畅鸿签订虚假(jiǎ)合(hé)同(tóng)、开展虚假业务，2020年(nián)虚增利润8246.92万元，占当(dāng)期(qī)报告记(jì)载的利(lì)润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万元，占(zhàn)当期报(bào)告记载的利(lì)润总额的(de)56.23％。此外，泽达易(yì)盛(shèng)还存在虚增在建(jiàn)工程(chéng)等(děng)问题(tí)。

　　值得关注的是，对于欺诈发行(xíng)部(bù)分，证监会(huì)对泽(zé)达易盛处以非(fēi)法(fǎ)所(suǒ)募集资金金额20％的处罚，罚(fá)款(kuǎn)金额高达8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则被罚款非(fēi)法募集资金的(de)3％，罚款金额(é)3068.52万元。

　　合并(bìng)其他(tā)违法事实(shí)计算，证监会最终(zhōng)对泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实控人、时(shí)任(rèn)董事长、总经理林应处以3800万元罚款，时任董(dǒng)事、副总经理(lǐ)、财务(wù)总监、董事会秘书应岚(lán)被罚1300万元，二人均(jūn)被采取终身市场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月21日市场(chǎng)全(quán)面大跌的行情下，两家(jiā)公司均有不同幅度的(de)上涨(zhǎng)。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达A股股(gǔ)东(dōng)总户数为6538户(hù)，户(hù)均(jūn)持(chí)股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶(jīng)A股股东总户数为12352户，户均持股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被提(tí)起(qǐ)诉讼

　　中介机(jī)构一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司(sī)也进入到(dào)停牌及被终止上(shàng)市的阶(jiē)段。

　　4月(yuè)21日盘后(hòu)，*ST泽(zé)达、*ST紫(zǐ)晶双双发布(bù)公(gōng)告称，公司触及(jí)《上(shàng)海(hǎi)证(zhèng)券(quàn)交易所科创(chuàng)板股票(piào)上(shàng)市规则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被(bèi)实(shí)施重大(dà)违法强(qián公务员职级并行后,正处几年可以晋升副厅级，公务员职级并行副处几年可以一级调研员g)制退市(shì)。公(gōng)司股票自2023年(nián)4月24日(rì)（星期一）开市起停牌(pái)。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均收到上交(jiāo)所下发的拟终止公司股票上(shàng)市的事(shì)先告知书。在收到终止上市告(gào)知书后(hòu)，两(liǎng)家公司可以根据规定申请听证，提(tí)出陈(chén)述和(hé)申辩。交易所(suǒ)由上市委员会就是否终止公司股票上(shàng)市事宜进行审议(yì)，并根据上市(shì)委员会的审核意见作(zuò)出是否终止公司股票上市的决(jué)定。

　　根(gēn)据相关规定，若(ruò)股票被终止上市，自交(jiāo)易所(suǒ)公告对股票作出终止上市的决定之(zhī)日(rì)后5 个交易(yì)日届(jiè)满的下一(yī)交易日(rì)起，相关(guān)公司股票复牌并进入退市整理期，并在股票简(jiǎn)称(chēng)前冠以“退(tuì)市”标识，退市整(zhěng)理期(qī)的交易期(qī)限为15 个交易日(rì)。交易所将(jiāng)在(zài)退市整理(lǐ)期(qī)届满后5个(gè)交易日(rì)内对股票予以(yǐ)摘牌，股票(piào)最终终(zhōng)止上市(shì)。

　　另外，4月21日晚间，上(shàng)海金融(róng)法院官微发布消息显示(shì)，其(qí)已于当日收到12名投资者(zhě)共(gòng)同(tóng公务员职级并行后,正处几年可以晋升副厅级，公务员职级并行副处几年可以一级调研员)起诉泽达易(yì)盛等证券虚假陈(chén)述责任纠纷的申请。起诉投资(zī)者同时申(shēn)请(qǐng)适用(yòng)普通代表人诉讼程序(xù)审(shěn)理案件。上海(hǎi)金融法院称(chēng)，其将依法(fǎ)审(shěn)查(chá)，及时(shí)公布进展情况。

　　值得关注(zhù)的是，在投资者提(tí)起的(de)诉讼中，被告除了泽达(dá)易(yì)盛及实(shí)控人、董监(jiān)高等，中介机构东兴证券(quàn)及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、康达(dá)律师(shī)事务所也均在被起诉(sù)之(zhī)列。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴证券曾发布公告称，因(yīn)在执行泽达易盛首次公开发行股(gǔ)票并在科创(chuàng)板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持(chí)续督导(dǎo)等业务未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，证监会决定(dìng)对其公司(sī)立案(àn)。

　　4月21日，中(zhōng)证(zhèng)中小投资者(zhě)服务中心公(gōng)告称，关注(zhù)到上海金(jīn)融法(fǎ)院收到12名投资者共同(tóng)起诉泽(zé)达易(yì)盛等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请，起(qǐ)诉投资(zī)者同时申(shēn)请适用普通代表(biǎo)人诉讼程序审理案(àn)件。泽达(dá)易盛是科创(chuàng)板首批被中国(guó)证监会立案调查公(gōng)司，根据《行政处罚决定(dìng)书》，公司(sī)构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注(zhù)诉讼进展，如上海金融法(fǎ)院后续受理并裁定适用普通代表人(rén)诉讼(sòng)，发布普通代表人诉讼(sòng)权利登记公告，拟相(xiāng)关法律法规公开征(zhēng)集并接(jiē)受50名以上（含50名(míng)）投资者特别授权，申请参加普通代表人诉讼并申请(qǐng)转换特别代(dài)表人(rén)诉讼。

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