科(kē)创板首批退市(shì)公司，正式确认(rèn)！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告(gào)称，其收到证监会下(xià)发的(de)《行政(zhèng)处罚(fá)决定(dìng)书》，将(jiāng)被(bèi)实施(shī)重大违法强制退市，

　　与此同时，上(shàng)交所也(yě)对两公司下发拟终止公司股票上市(shì)的事先告知书，两家公司(sī)的(de)股(gǔ)票自4月24日开(kāi)市起停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上海金(jīn)融法院消息显示，其收到12名(míng)投(tóu)资者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚(xū)假陈述责(zé)任纠纷的申请，保(bǎo)荐券商(shāng)东兴证券及(jí)两名保代、天健会计(jì)师(shī)事务所、康(kāng)达律师事务(wù)所均在被(bèi)起诉名单(dān)中(zhōng)。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈(zhà)发行+信披违法(fǎ)违(wéi)规

　　*ST紫(zǐ)晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方面的(de)问题：

　　证监会行政处罚决定(dìng)书(shū)显示，紫晶存储存在欺诈发行的问题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月3日披露招股书申报(bào)稿，同年10月获科创板上市委(wěi)审议同意发(fā)行上(shàng)市(shfio2吸氧浓度计算公式中的4是什么意思，氧合指数的计算公式ì)，2020年3月在科创(chuàng)板上市(shì)。

　　经查，紫晶存储《招股说(shuō)明书(shū)》通过虚构销售合同(tóng)、伪(wěi)造物流单(dān)据和验收单据入账、安(ān)排资(zī)金回款、提前确(què)认收入等方式(shì)虚(xū)增(zēng)营业收入、利(lì)润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储《招股说明书(shū)》未(wèi)按(àn)规定披(pī)露的2016年末、2017年末(mò)以及(jí)2019年上半年末(mò)对外担(dān)保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截(jié)至(zhì)招股说明书签署日，未按(àn)规定披露对(duì)外担(dān)保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在上市(shì)后(hòu)，紫晶存储继续通过前述财(cái)务造(zào)假方式虚增(zēng)营业收入、利润(rùn)。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万元，占(zhàn)当期报(bào)告记载的利润(rùn)总额绝对值的150.21％。另(lìnfio2吸氧浓度计算公式中的4是什么意思，氧合指数的计算公式g)外，2019年-2020年(nián)报(bào)中仍存在未按规(guī)定(dìng)披露对(duì)外(wài)担保的问题。

　　最终(zhōng)，证监会对(duì)紫晶存(cún)储责令(lìng)改正，给予(yǔ)警告(gào)，并处以3668.52万元罚款，对实控(kòng)人郑穆(mù)、罗铁(tiě)威分(fēn)别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚款(kuǎn)。此外，郑(zhèng)穆被采取终身市场禁入措施，罗铁威被处10年市场(chǎng)禁入措施，其他相关负责(zé)人(rén)也被处以(yǐ)罚款、5年(nián)市场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发(fā)行被(bèi)罚(fá)超8亿

　　实(shí)控人、财务总监终身市场禁入(rù)

　　泽达易(yì)盛方面(miàn)，行政处罚决(jué)定书显示，其于(yú)2019年6月(yuè)披露招股书(shū)申报稿，2020年6月在科创板上(shàng)市。

　　经查明，泽达易盛(shèng)在公告的证(zhèng)券发行文件中隐瞒重要事实(shí)、编造重(zhòng)大虚假内容，2016年-2019年累计虚(xū)增(zēng)营业收入(rù)34229.63万元，虚(xū)增利(lì)润18673.53万元，且未如实披露关联交易、股权代持情况等。

　　在上(shàng)市后，泽达易盛及其(qí)全资子(zi)公司浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿签(qiān)订(dìng)虚假合同、开展虚假业务(wù)，2020年虚增利润8246.92万元(yuán)，占当期报告记载的利润总额(é)的88.97％；2021年(nián)虚增利润(rùn)2665.78万元，占当期报告记载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还(hái)存在虚增在(zài)建工程等问题。

　　值(zhí)得关注的是(shì)，对于(yú)欺诈发行部(bù)分(fēn)，证监会(huì)对(duì)泽达易(yì)盛处以非(fēi)法所募集(jí)资金金额20％的处罚，罚(fá)款金额高(gāo)达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储(chǔ)则被罚款非法募集资(zī)金(jīn)的3％，罚款金额(é)3068.52万(wàn)元。

　　合(hé)并其他违法事实计(jì)算，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚(fá)款，对实(shí)控(kòng)人、时任董事长、总经理林应处以3800万元罚(fá)款，时任董事(shì)、副总经理(lǐ)、财务总监、董事会秘(mì)书应岚被(bèi)罚1300万元，二人均被(bèi)采取终身市(shì)场禁(jìn)入。

　　颇为(wèi)诡异的是，在(zài)4月21日市场全面大(dà)跌的行情(qíng)下(xià)，两(liǎng)家公司均有不同(tóng)幅(fú)度(dù)的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截(jié)至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股(gǔ)东(dōng)总户数(shù)为6538户，户均(jūn)持股市(shì)值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户(hù)均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起诉(sù)讼

　　中介(jiè)机(jī)构一(yī)同(tóng)被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落(luò)地”，两家公司也进入到停(tíng)牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告(gào)称(chēng)，公(gōng)司(sī)触及《上海(hǎi)证券交(jiāo)易所科创板股票(piào)上市(shì)规则》第12.2.2条第（一）项规定的(de)重大违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)，将被(bèi)实施重大(dà)违法强制退市。公司股票自2023年(nián)4月24日（星期一）开市(shì)起停牌。

　　4月21日，两家(jiā)公司(sī)均收到上交(jiāo)所(suǒ)下发的拟终(zhōng)止公司股票(piào)上市(shì)的事(shì)先(xiān)告(gào)知书。在收到终止上市告(gào)知(zhī)书(shū)后，两(liǎng)家公(gōng)司可以根据规定(dìng)申(shēn)请听(tīng)证，提出陈(chén)述和申辩(biàn)。交易所由(yóu)上市委员(yuán)会(huì)就是否终止公司股票上市事宜(yí)进行审议(yì)，并根据上(shàng)市委员会(huì)的审(shěn)核意见作出是否终止(zhǐ)公司(sī)股票上(shàng)市的决定(dìng)。

　　根据(jù)相关规定(dìng)，若股票被终(zhōng)止上市(shì)，自交易所公告对股票作出终止上市的决定(dìng)之(zhī)日后5 个交易(yì)日届满(mǎn)的下一交易(yì)日起，相(xiāng)关公司股(gǔ)票复牌并(bìng)进入退市(shì)整理期，并(bìng)在股票简称前冠(guān)以“退(tuì)市”标识，退市整(zhěng)理期的交易期限为15 个交易日。交(jiāo)易所将在退市整(zhěng)理期届(jiè)满后5个(gè)交易(yì)日(rì)内对(duì)股票(piào)予以摘牌(pái)，股(gǔ)票(piào)最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间(jiān)，上海(hǎi)金融(róng)法院官微(wēi)发布消息(xī)显示(shì)，其已于(yú)当(dāng)日(rì)收到12名(míng)投(tóu)资者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷的申(shēn)请(qǐng)。起诉投资者同(tóng)时(shí)申请适(shì)用普通代表(biǎo)人诉讼程(chéng)序审理案(àn)件(jiàn)。上海金融法(fǎ)院称，其将依法审查(chá)，及(jí)时公(gōng)布进展情况。

　　值得关注(zhù)的是，在投资者提起的诉讼中，被告除了(le)泽达(dá)易盛(shèng)及实控(kòng)人、董监高等，中介(jiè)机(jī)构东兴证券及(jí)两(liǎng)名保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所、康(kāng)达律师事务(wù)所也均在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证券(quàn)曾(céng)发布公告称，因在执行泽达易(yì)盛首次(cì)公开发(fā)行股票并在(zài)科创板上(shàng)市项目中，涉嫌保荐、承(chéng)销及持续督导等业务未勤勉尽责，证监会决定对其(qí)公司立案。

　　4月21日(rì)，中证中小(xiǎo)投资者服务中(zhōng)心(xīn)公告称(chēng)，关注(zhù)到上海金融法院收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达易盛(shèng)等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的申请，起(qǐ)诉投资(zī)者同时(shí)申请适用(yòng)普通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼程序(xù)审理案件。泽达易盛是(shì)科创板首批被中国证监会立案调查公司，根据《行政处(chù)罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投(tóu)服中心将(jiāng)密切关注诉讼进展，如(rú)上海金融法院(yuàn)后续(xù)受理并(bìng)裁定(dìng)适用(yòng)普通代表人(rén)诉讼(sòng)，发布(bù)普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼权(quán)利登记公告，拟相关法律法规公开征集(jí)并接(jiē)受50名以上（含50名）投资者(zhě)特别授(shòu)权，申请参加(jiā)普通(tōng)代(dài)表人诉讼(sòng)并申(shēn)请转换特别代(dài)表人(rén)诉讼。

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