科创板首批(pī)退市(shì)公司，正式确认！

　　4月21日(rì)晚间(jiān)，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布公(gōng)告称，其收到证监会下发的《行政处罚决定书》，将被实(shí)施(shī)重(zhòng)大违(wéi)法强制退市，

　　与此同时(shí)，上交所(suǒ)也对两公司下发拟终止公司股票上市(shì)的事(shì)先告知书，两家公司的股票(piào)自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上海金融(róng)法院消息显示，其收到12名(míng)投资者共同起诉(sù)泽(zé)达易盛(shèng)、林应等证券(quàn)虚假陈(chén)述责(zé)任纠纷的申(shēn)请，保荐券商东兴(xīng)证券及两名保代(dài)、天健会计师事务所、康(kāng)达律师事务所(suǒ)均在(zài)被起诉名单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈(zhà)发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面(miàn)的问题：

　　证(zhèng)监(jiān)会行(xíng)政处罚决(jué)定书(shū)显(xiǎn)示，紫晶存(cún)储存在(zài)欺诈(zhà)发行的问(wèn)题(tí)。紫晶存储(chǔ)于2019年4月3日披露(lù)招股书申报(bào)稿，同(tóng)年10月获科(kē)创(chuàng)板上市(shì)委(wěi)审(shěn)议同意发(fā)行(xíng)上(shàng)市(shì)，2020年3月(yuè)在(zài)科创板上市(shì)。

　　经查，紫晶存储《招股说明书(shū)》通过虚构(gòu)销售合同、伪造(zào)物(wù)流单据和验收单据入(rù)账、安排(pái)资金回款、提前确认(rèn)收入等方式虚增(zēng)营业收入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上半年(nián)分别虚(xū)增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储《招股(gǔ)说明书(shū)》未按规定(dìng)披(pī)露的2016年(nián)末、2017年末以(yǐ)及(jí)2019年(nián)上半年末对外担保余额分(fēn)别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招(zhāo)股说明书签署日，未按规定披(pī)露对外担(dān)保余额合(hé)计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后(hòu)，紫晶存储继续通过前述财务造假方式虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额绝(jué)对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占(zhàn)当期报告(gào)记载的(de)利润总额绝对(duì)值(zhí)的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报(bào)中仍存在未按(àn)规定披(pī)露对外担(dān)保的问(wèn)题。

　　最终，证(zhèng)监(jiān)会对紫晶存(cún)储责令改正(zhèng)，给(gěi)予警(jǐng)告，并处以3668.52万元(yuán)罚(fá)款(kuǎn)，对实控人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万(wàn)元(yuán)、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗铁威被处10年(nián)市场禁入措施(shī)，其他相(xiāng)关负责人也(yě)被处以罚款、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行被罚超(chāo)8亿

　　实控人、财务总监终身(shēn)市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面(miàn)，行政处罚决定(dìng)书显示，其于2019年6月披露招股书(shū)申报(bào)稿(gǎo)，2020年6月(yuè)在科创板上市。

　　经查(chá)明(míng)，泽达易(yì)盛在(zài)公告(gào)的证券发行文件中隐瞒(mán)重(zhòng)要事实、编造(zào)重大(dà)虚假内(nèi)容，2016年-2019年(nián)累计(jì)虚增营业收入(rù)34229.63万元(yuán)，虚增利润18673.53万元(yuán)，且未(wèi)如实披露关联交易、股权代持情况等。

　　在上市(shì)后，泽达易盛及其(qí)全资子公司浙(zhè)江金淳(chún)、杭州畅鸿签订(dìng)虚假合(hé)同、开展虚(xū)假业务，2020年虚增利(lì)润(rùn)8246.92万(wàn)元，占当(dāng)期报告记(jì)载(zài)的(de)利润总额(é)拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线的88.97％；2021年虚(xū)增(zēng)利(lì)润2665.78万元，占当(dāng)期报告记载的利润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达(dá)易盛(shèng)还存(cún)在(zài)虚增在建工程等问题。

　　值得关(guān)注的是，对于(yú)欺诈发(fā)行部分(fēn)，证监会对泽达易盛处(chù)以非法所募集(jí)资金金额20％的处罚，罚(fá)款金额高达8.1亿元(yuán)；紫晶存储则(zé)被罚款(kuǎn)非法募集资金的3％，罚款金(jīn)额(é)3068.52万(wàn)元(yuán)。

　　合并其他(tā)违(wéi)法事实计算，证(zhèng)监会最终对泽达易盛(shèng)处以8.6亿元罚款，对实控人、时任(rèn)董事(shì)长(zhǎng)、总经理(lǐ)林应处以3800万元罚款，时任(rèn)董(dǒng)事、副总经理、财务(wù)总监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二人均被(bèi)采取终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为诡异的(de)是(shì)，在4月21日市场全面大跌(diē)的行情下，两(liǎng)家公司均有(yǒu)不同幅度的上涨。*ST泽达股价(jià)大(dà)涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年(nián)9月30日，*ST泽达(dá)A股股(gǔ)东总户(hù)数为6538户，户(hù)均持股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股东(dōng)总户数(shù)为12352户，户均持(chí)股市值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已被提起诉讼

　　中介(jiè)机构一同被诉

　　行政处(chù)罚“靴子落地”，两家公司也进入到停牌(pái)及(jí)被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双发布公告称，公(gōng)司触及(jí)《上海证(zhèng)券交易所(suǒ)科创(chuàng)板(bǎn)股票上市规(guī)则》第12.2.2条第(dì)（一）项(xiàng)规定的(de)重大违法行(xíng)为(wèi)，将被(bèi)实施(shī)重大(dà)违法强(qiáng)制(zhì)退市。公司股票自(拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线zì)2023年4月(yuè)24日（星期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日(rì)，两家公司(sī)均收到上(shàng)交所下发的拟(nǐ)终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的(de)事先(xiān)告知书。在收到终止(zhǐ)上(shàng)市(shì)告知书后，两家公司可以根据规定申(shēn)请听证，提出陈(chén)述和申辩。交易所(suǒ)由上市委员(yuán)会就(jiù)是否(fǒu)终止公司股票上市事(shì)宜进行(xíng)审议，并根据上(shàng)市委员(yuán)会的审核(hé)意(yì)见作出(chū)是否(fǒu)终止(zhǐ)公司(sī)股票(piào)上市的决定。

　　根据(jù)相关规定，若股(gǔ)票被终(zhōng)止上市，自交易所公告对股票作出终(zhōng)止(zhǐ)上市的决(jué)定之日后5 个(gè)交易日届满的下一交易日(rì)起，相关公司股票复牌并进入(rù)退市整理期(qī)，并在(zài)股票简称前冠以“退市”标(biāo)识，退市整理(lǐ)期的交易期(qī)限为15 个交易日。交易(yì)所将在退市整理期届满后5个(gè)交(jiāo)易日内对股票予(yǔ)以(yǐ)摘牌，股(gǔ)票(piào)最终(zhōng)终止上市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上(shàng)海金融(róng)法院官微发(fā)布消息显示，其已于(yú)当日收(shōu)到(dào)12名(míng)投资者共同(tóng)起诉泽达易(yì)盛等(děng)证券(quàn)虚假(jiǎ)陈(chén)述责任(rèn)纠纷的(de)申请。起诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序审理案件。上海金融法院称，其将依法(fǎ)审查，及时公布进(jìn)展情况。

　　值得关注的是，在(zài)投(tóu)资(zī)者提起(qǐ)的诉讼中，被告除了(le)泽达易盛及实(shí)控(kòng)人、董(dǒng)监高等，中介机构东兴证券及两(liǎng)名保代（胡(hú)晓莉、陶(táo)晨亮）、天健会计师事务所、康达(dá)律(lǜ)师(shī)事务所也均在被起(qǐ)诉之(zhī)列(liè)。

　　3月31日(rì)晚间，东兴证(zhèng)券曾发(fā)布公告(gào)称，因在执行泽达易盛(shèng)首次(cì)公开发行股票(piào)并在科创(chuàng)板上市项目中，涉嫌保荐、承销及(jí)持续督导等业务未勤(qín)勉尽责，证监会(huì)决定对其(qí)公(gōng)司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服(fú)务中心公告称，关注到上海金融法院收到12名投资(zī)者(zhě)共同起诉(sù)泽达(dá)易盛等证券虚(xū)假(jiǎ)陈述责任纠纷的(de)申请(qǐng)，起(qǐ)诉投资(zī)者同(tóng)时申请(qǐng)适(shì)用普通代表人诉讼程序(xù)审理案件。泽达易(yì)盛是科创板首批(pī)被(bèi)中国证监会立案调查公司，根(gēn)据《行政处罚决(jué)定书》，公司(sī)构成欺诈发行(xíng)。

　　投服中心将密切关注诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金融法院(yuàn)后续(xù)受理并裁(cái)定适用普(pǔ)通(tōng)代表人诉(sù)讼，发布普(pǔ)通代表人诉讼权利登(dēng)记公(gōng)告(gào)，拟相关法律法(fǎ)规公开(kāi)征集并接受50名以(yǐ)上（含50名）投资者特别授权，申请参加普通代表人(rén)诉(sù)讼并申请转换(huàn)特拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线别(bié)代表人(rén)诉(sù)讼。

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