科创板首批退市公司(sī)，正式(shì)确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布(bù)公告称(chēng)，其收到证监会下(xià)发的《行政(zhèng)处罚决定书》，将被实施重大违法强制(zhì)退市，

　　与此同时，上交所也对(duì)两公司下发拟终止公司股票上(shàng)市的事先告(gào)知书，两家公司的股票自4月24日(rì)开(kāi)市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院(yuàn)消息显示(shì)，其收到12名投资者共同起诉泽达易(yì)盛、林应等证券虚假陈(chén)述责任纠纷的申请，保荐券(quàn)商东兴证券(quàn)及两名(míng)保(bǎo)代、天健(jiàn)会计师事务所、康(kāng)达律师(shī)事务所(suǒ)均在被起诉名单中。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈发(fā)行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来(lái)看(kàn)*ST紫(zǐ)晶方(fāng)面的问(wèn)题(tí)：

　　证监会行政处(chù)罚决定书显(xiǎn)示，紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)存(cún)在欺诈发行的问题。紫晶存储(chǔ)于(yú)2019年4月3日披露(lù)招股书申(shēn)报稿(gǎo)，同年10月获(huò)科(kē)创板上(shàng)市(shì)委审(shěn)议(yì)同意(yì)发行上市，2020年3月在科创(chuàng)板(bǎn)上市(shì)。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股说(shuō)明书》通过虚构销售合(hé)同、伪造物流单据(jù)和(hé)验收单据入账、安排资金(jīn)回款、提(tí)前(qián)确认收入(rù)等方式虚(xū)增营业收入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上(shàng)半年(nián)分别虚增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存(cún)储(chǔ)《招股(gǔ)说明书》未按(àn)规定披露(lù)的2016年末、2017年末以及(jí)2019年(nián)上半年末对(duì)外担(dān)保余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元(yuán)、7,500.12万(wàn)元(yuán)。截至招股说明书签(qiān)署(shǔ)日，未按(àn)规定(dìng)披露对外担保余额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后，紫晶(jīng)存储继续通过前(qián)述财务(wù)造假方式虚增营业(yè)收(shōu)入、利润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占当期报告记载的利润总额绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当期报告(gào)记载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规定(dìng)披露对外担保的(de)问题。

　　最终，证监会(huì)对紫晶存(cún)储(chǔ)责令改正，给予馈赠的意思警(jǐng)告(gào)，并处以3668.52万元罚(fá)款，对(duì)实(shí)控人郑穆(mù)、罗铁威分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚款。此外(wài)，郑穆被采取(qǔ)终身市场(chǎng)禁入措施，罗铁威(wēi)被处(chù)10年市场禁入措施(shī)，其他相关(guān)负责人也被处以罚款(kuǎn)、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实控人、财(cái)务总监终(zhōng)身市场禁入

　　泽(zé)达易盛(shèng)方面，行政处罚决定书显示，其于2019年6月披(pī)露招股书申报稿，2020年6月(yuè)在科创板上市。

　　经查明(míng)，泽达易盛在(zài)公(gōng)告的证券发行文(wén)件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚(xū)增营业收入34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万元，且未(wèi)如实披露关联交易、股权代持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达易(yì)盛(shèng)及其全(quán)资子公(gōng)司浙江金淳(chún)、杭州畅鸿签(qiān)订虚假合同、开(kāi)展虚(xū)假业(yè)务，2020年(nián)虚增(zēng)利润8246.92万元，占当期馈赠的意思(qī)报告记(jì)载(zài)的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚(xū)增利(lì)润2665.78万元(yuán)，占当期报告记载的利润(rùn)总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达(dá)易盛还(hái)存在虚(xū)增在建(jiàn)工程(chéng)等问题(tí)。

　　值得(dé)关注的是，对于欺诈发行部分(fēn)，证监会对泽达易盛处以(yǐ)非法所募集资(zī)金(jīn)金额20％的处罚，罚款金额高(gāo)达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则被罚款非法募集资金的3％，罚款金额(é)3068.52万元。

　　合并其他违法事实计(jì)算，证(zhèng)监会最终对(duì)泽达易(yì)盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长(zhǎng)、总(zǒng)经理林应处以3800万(wàn)元罚款，时任董(dǒng)事、副总经理(lǐ)、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二(èr)人(rén)均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的(de)是，在4月21日市(shì)场全面大跌的(de)行情下，两家公司均有不同(tóng)幅度的上(shàng)涨。*ST泽(zé)达(dá)股(gǔ)价(jià)大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨(zhǎng)3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股(gǔ)东(dōng)总(zǒng)户数为6538户，户均持股(gǔ)市值14.62万元(yuán)；*ST紫(zǐ)晶A股(gǔ)股东总(zǒng)户数为(wèi)12352户，户(hù)均持股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉讼

　　中介机构一同被(bèi)诉

　　行政处罚(fá)“靴子落地”，两家公司也进入到停(tíng)牌及被终(zhōng)止上市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫晶双双发(fā)布公告称，公司触(chù)及(jí)《上(shàng)海证券交易所科创板股票上市规则(zé)》第(dì)12.2.2条(tiáo)第（一(yī)）项规(guī)定(dìng)的重大违法行为(wèi)，将被(bèi)实(shí)施重大违法强制退市。公司股(gǔ)票(piào)自2023年4月24日（星(xīng)期一(yī)）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两(liǎng)家公司均(jūn)收(shōu)到上交所下发的拟终(zhōng)止公司股票上(shàng)市(shì)的事先告知书(shū)。在收到(dào)终止上(shàng)市告知书后，两(liǎng)家公司(sī)可(kě)以根据规(guī)定申请听证，提出(chū)陈述和(hé)申辩。交易所由上市委员(yuán)会就是否终止公司股票上市事宜(yí)进行审(shěn)议，并根据上市(shì)委(wěi)员(yuán)会(huì)的(de)审核意见(jiàn)作出(chū)是(shì)否终(zhōng)止公(gōng)司股票上市(shì)的决定。

　　根(gēn)据相关规定，若股(gǔ)票被(bèi)终(zhōng)止上市(shì)，自交易所公告对股(gǔ)票作(zuò)出(chū)终止上市的决定之日后5 个交(jiāo)易日届满的(de)下(xià)一交易日起，相(xiāng)关(guān)公(gōng)司(sī)股(gǔ)票(piào)复(fù)牌(pái)并进入(rù)退(tuì)市整理期，并在股票(piào)简称前冠以“退市”标识，退市整理(lǐ)期的交(jiāo)易(yì)期(qī)限为15 个交易日。交易所(suǒ)将(jiāng)在退市整理期届(jiè)满(mǎn)后5个交易日(rì)内对股票(piào)予(yǔ)以摘牌，股票(piào)最(zuì)终终止(zhǐ)上(shàng)市。

　　另外，4月(yuè)21日晚间(jiān)，上海金(jīn)融(róng)法院官微发(fā)布消息显示(shì)，其已(yǐ)于当日收到12名投资(zī)者共同起诉(sù)泽达(dá)易盛等证券虚(xū)假陈述责任纠纷的(de)申请(qǐng)。起诉(sù)投资者同时申请适用普通代表人(rén)诉讼程序审理案件。上海金融法院(yuàn)称，其将依(yī)法审查，及(jí)时公布进展情况。

　　值得关注的是，在投资者(zhě)提起的(de)诉讼中，被告(gào)除(chú)了泽(zé)达易盛及实(shí)控人(rén)、董监高(gāo)等，中介机构东兴证券及两(liǎng)名(míng)保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会计(jì)师事务所、康达(dá)律师(shī)事务所也(yě)均在被起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴证券曾发布公告称，因在执行泽达易盛首(shǒu)次(cì)公开(kāi)发行股票(piào)并在科创板(bǎn)上市项(xiàng)目中，涉嫌保荐、承销及持续(xù)督导等业务未勤勉尽责，证监会决定对其公司(sī)立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中(zhōng)小投资者服务中心公告称，关注到上(shàng)海(hǎi)金融法院收到(dào)12名(míng)投(tóu)资(zī)者(zhě)共同起诉泽达易(yì)盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请，起诉(sù)投(tóu)资者同时申(shēn)请适(shì)用普(pǔ)通代表人诉讼程序(xù)审理(lǐ)案件。泽达易(yì)盛是科创板(bǎn)首(shǒu)批(pī)被中国(guó)证监会立案调查公(gōng)司，根据《行政处罚(fá)决(jué)定书》，公司构成欺诈发行(xíng)。

　　投服(fú)中心将密切(qiè)关(guān)注(zhù)诉讼进展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院后续受理(lǐ)并裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，发(fā)布普(pǔ)通代表人(rén)诉讼(sòng)权利登(dēng)记公告，拟相(xiāng)关法律法规公开(kāi)征(zhēng)集并接受50名以上（含50名(míng)）投资者特别授(shòu)权，申请参加普通(tōng)代(dài)表人诉讼并(bìng)申(shēn)请(qǐng)转换特别代表人诉讼。

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