金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈发(fā)行案件答记者问(wèn)。证监会有(yǒu)关(guān)部门(mén)负责人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投(tóu)资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法从严打击证券违法活动(dòng)的意(yì)见》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法严厉查处(chù)证券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立(lì)体化打击(jī)证券违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要(yào)求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科(kē)创板(bǎn)首批欺(qī)诈(zhà)发行案(àn)件，社会影响广(guǎng)泛(fàn)。作为监管机构(gòu)，如何推动对(duì)上述发行人、控股股东(dōng)、实际(jì)控制(zhì)人(rén)、中(zhōng)介机构及(jí)其责任人员等相关责任主体进行立体(tǐ)化(huà)追责？

　　答：欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权(quán)益(yì)，危(wēi)及(jí)市场秩序和金融(róng)安全。中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法活动的(de)意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打击(jī)证(zhèng)券违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国(guó)务院对(duì)资本市场(chǎng)违(wéi)法(fǎ)犯罪行为“零容(róng)忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震慑。具体而(ér)言(yán)：

　　一是对(duì)于证券发行(xíng)人及相关控股股东、实际控制人等“首(shǒu)恶(è)”坚决严惩，全方位追责。如在(zài)上述(shù)两案的行政(zhèng)责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称(chēng)泽(zé)达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对部分责任人员(yuán)采取证券(quàn)市场禁(jìn)入措(cuò)施。同时(shí)，我(wǒ)会(huì)加强(qiáng)与公安机(jī)关的(de)沟通(tōng)协调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯罪的(de)当事人依法及时移送(sòng)公安机关处理，推动案(àn)件刑(xíng)事追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海(hǎi)证(zhèng)券交(jiāo)易(yì)所科创板股票上市规则》的规定(dìng)，上(shàng)海证券交易所将(jiāng)依(yī)法对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是(shì)依法(fǎ)支持适格投资(zī)者(zhě)及(jí)时有效地(dì)追(zhuī)究违规上市公司及其相关(guān)中介机构等责任主体的民事(shì)赔偿责任。民事责任是资本市场(chǎng)法律责(zé)任体(tǐ)系的重要组成部分，是对(duì)违法行为(wèi)进(jìn)行(xíng)立体式追责(zé)的重要一环，也是(shì)提(tí)高(gāo)资本市场违法(fǎ)违规成本(běn)的重要举措。我会将进一步畅通投(tóu)资者权利救(jiù)济渠道，维护投资者合法权益(yì)，督促市场参(cān)与各方归位尽(jǐn)责，形成资本市场(chǎng)良好生态(tài)。

　　三是对于为上市(shì)公司提供保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的(de)证券公司、出具审计报(bào)告的或者法律意见书的证(zhèng)券服务机构等违规(guī)主体实施精(jīng)准打击。如果相关中介机(jī)构故意参与造假，情(qíng)节(jié)恶劣，坚决严惩(chéng)，从(cóng)重(zhòng)处(chù)罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的(de)，移(yí)送司(sī)法机关处(chù)理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形(xíng)，我会将(jiāng)按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违法(fǎ)程(chéng)度(dù)、案件情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资者损失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为付出(chū)代(dài)价。

　　四是关(guān)于中介机构的责任人员。证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构从业人员的道(dào)德水准、专业能(néng)力、合规风(fēng)险(xiǎn)意识(shí)和(hé)廉洁(jié)从业水平等，是保障(zhàng)证券服务(wù)质量的重要(yào)因素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中发(fā)现相关(guān)中介机构责(zé)任人(rén)员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存(cún)储欺诈发行案严(yán)重损害投资(zī)者合法(fǎ)权益，目(mù)前在投资(zī)者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民(mín)事诉讼法》等法(fǎ)律法(fǎ)规规(guī)定了包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制度(dù)。这些制度各有优(yōu)势，对于个案中采用何种方式，需(xū)综合考虑不同投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度的适用(yòng)条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的(de)意愿(yuàn)和能(néng)力等因(yīn)素，目标都是有(yǒu)效保护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金融法院已经(jīng)收到(dào)泽达易盛(shèng)普通代表人(rén)诉讼起诉材料，中证中小投资(zī)者服(fú)务中心发布公告(gào)，表示密(mì)切(qiè)关注泽(zé)达易(yì)盛普通代(dài)表人诉(sù)讼进展(zhǎn)，如(rú)上海(hǎi)金(jīn)融法院受理并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)，将依法接受投资者特别授权(quán)，申请(qǐng)参加该案并转换(huàn)特别代表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼(sòng)制度具有“默示(shì)加(jiā)入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽子解决(jué)泽(zé)达易(yì)盛案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者(zhě)的合法(fǎ)权(quán)益(yì)可(kě)以在(zài)诉讼程序中得(dé)到保护(hù)。

　　对于(yú)紫晶(jīng)存(cún)储案，中信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公(gōng)司作(zuò)为(wèi)紫晶存储申(shēn)请首次公开发行股票的(de)保荐机构和(hé)主(zhǔ)承销商，与其他中(zhōng)介机构正在主动筹(chóu)备投(tóu)资(zī)者赔偿事宜，拟(nǐ)共(gòng)同出资(zī)10亿元设立(lì)先行赔(péi)付专项基金（上述金额为公司初步(bù)估算结果，基金(jīn)规(guī)模将根据最(zuì)终计(jì)算(suàn)的适格投资者损失赔(péi)付金(jīn)额进行调整），用于先(xiān)行(xíng)赔付适格投资(zī)者的(de)投资损(sǔn)失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案的(de)民(mín)事赔偿问题，适格投资者可(kě)以积极参与(yǔ)先行赔(péi)付程序(xù)直接获赔，以维护自(zì)身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司披露的公告中提(tí)出向证监会提交证券期货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了证(zhèng)券领域(yù)行政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院证(zhèng)券监督管理机构对涉(shè)嫌证券期货违法的单位或者个人进(jìn)行(xíng)调查(chá)期间，被调查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投(tóu)资者损失、消除损害或者不81的算术平方根是多少，81的算术平方根计算过程(bù)良影响并经国(guó)务院证券监督管(guǎn)理机构(gòu)认可，当事(shì)人履行承诺后国务院(yuàn)证券(quàn)监(jiān)督(dū)管(guǎn)理机构终止案件调查的行政执(zhí)法方式(shì)。相关法律法规(guī)明确规定了(le)当事人承诺制度的基本流程(chéng)、适用范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度(dù)实(shí)施办(bàn)法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿(cháng)功能(néng)，承诺金数(shù)额的确定需(xū)要(yào)综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的收(shōu)益或(huò)者避(bì)免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行为依法可能(néng)被(bèi)处以罚款和没收违法所得(dé)的金额，以及投资者因当事人(rén)涉嫌(xián)违法行(xíng)为所遭受的损失等(děng)诸多因(yīn)素。承诺金数(shù)额通常高于罚没(méi)款数额，81的算术平方根是多少，81的算术平方根计算过程且可用于赔偿投资(zī)者损失，在(zài)证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺这一(yī)程(chéng)序(xù)中，既可以实现(xiàn)对申请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资(zī)者的损失。因此，当事人承诺(nuò)制度可以(yǐ)一并解(jiě)决(jué)案件相(xiāng)关(guān)的行政(zhèng)处理与民事赔(péi)偿问题，有效提高执法效(xiào)能，达到行政追责与民事追(zhuī)责(zé)相统一的效(xiào)果。

　　对于中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公司向我会提交当事(shì)人承诺申请(qǐng)，我会(huì)将(jiāng)依据(jù)《证券(quàn)法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)81的算术平方根是多少，81的算术平方根计算过程》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施(shī)规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)及其责任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉(shè)中(zhōng)介机构开(kāi)展“一案(àn)双查”。在(zài)泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股份有限公司、天健(jiàn)会计(jì)师事务(wù)所、北京(jīng)市康达律师事(shì)务(wù)所(suǒ)等中介机(jī)构(gòu)因涉(shè)嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案。在紫(zǐ)晶存(cún)储案中，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司、容诚(chéng)会计师(shī)事务所(suǒ)、致同会(huì)计(jì)师事务所、广东恒(héng)益律师事务所等(děng)中介(jiè)机构启(qǐ)动了(le)相(xiāng)关(guān)调查工作，后续将根据(jù)其(qí)在相(xiāng)关执业行为中的勤(qín)勉尽责(zé)情况，结合(hé)其主动先行赔(péi)付以及(jí)申请证券期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)等情形，依法进行下一步处理(lǐ)。需要指出(chū)的是，我(wǒ)们将关(guān)注相关(guān)中介机(jī)构有关责(zé)任(rèn)人员在(zài)上述案件中的执(zhí)业行为，如果发现(xiàn)有关责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构是保障资本市场高质(zhì)量发展的重要力量，中(zhōng)介(jiè)机构及(jí)其(qí)从业人(rén)员应当严格遵守法律法规(guī)和职业道德要(yào)求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营造(zào)和(hé)维(wéi)护风清(qīng)气(qì)正的企业文化和(hé)行业文(wén)化(huà)，珍视(shì)行业声誉。

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