金融界4月21日消息 证监会有(yǒu)关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创(chuàng)板首(shǒu)批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部门负(fù)责人表(biǎo)示，欺(qī)诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大(dà)投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央(yāng)国务(wù)院(yuàn)对资本市(shì)场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发(fā)行案件，社(shè)会影响广泛。作为(wèi)监管机(jī)构(gòu)，如何推动对上述发行人、控股(gǔ)股东(dōng)、实际控(kòng)制人、中介机构(gòu)及其责任(rèn)人员(yuán)等相关责任(rèn)主体(tǐ)进行(xíng)立(lì)体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等(děng)资本市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合(hé)法权益(yì)，危(wēi)及市场(chǎng)秩序(xù)和金融安全。中(zhōng)办、国办《关于依(yī)法从严打(dǎ)击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对资本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺(qī)诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震慑(shè)。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人及相关控股(gǔ)股东(dōng)、实际控制人等“首恶(è)”坚决(jué)严惩，全方位追责。如在上(shàng)述两案的行政责(zé)任方面，我会依法向泽达易盛（天(tiān)津）科技(jì)股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息(xī)存储技术股份有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存(cún)储）及相关责任人作出行(xíng)政处(chù)罚和(hé)市场(chǎng)禁入(rù)决(jué)定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关(guān)责任人(rén)员(yuán)进(jìn)行(xíng)行政处罚(fá)，并对部分责任人员(yuán)采取(qǔ)证券市场禁入措施。同时(shí)，我(wǒ)会加强与公安机关的(de)沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人(rén)依法及时移送公安(ān)机(jī)关处理，推动(dòng)案件刑(xíng)事追责相(xiāng)关工作(zuò)。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板(bǎn)股票上市规则》的规定，上海证券交(jiāo)易所将依(yī)法对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违法强(qiáng)制(zhì)退市。

　　二是依(yī)法支持适格投资(zī)者(zhě)及时有效地追究违(wéi)规上市(shì)公司及(jí)其相关中介机构等责(zé)任主体的民事(shì)赔偿责(zé)任。民事责(zé)任是资本市场法律责任体系的(de)重要组成部(bù)分(fēn)，是对违法行(xíng)为(wèi)进(jìn)行立体式追责(zé)的重(zhòng)要(yào)一(yī)环(huán)，也是提高资本市场违法(fǎ)违规成本的(de)重(zhòng)要举措(cuò)。我会(huì)将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者(zhě)合(hé)法权益，督(dū)促市场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资(zī)本(běn)市(shì)场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承(chéng)销服务的证(zhèng)券公司、出(chwhile的前后时态口诀，while的前后时态要一致吗ū)具审计(jì)报告的或者法律意见(jiàn)书的证券服务机构等违规(guī)主(zhǔ)体实施(shī)精(jīng)准打(dǎ)击(jī)。如果相关(guān)中介机构故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣(liè)，坚(jiān)决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处(chù)理；如果相关中介(jiè)机构(gòu)主要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形(xíng)，我(wǒ)会(huì)将按照过责(zé)相当的法治(zhì)理念(niàn)，综(zōng)合考虑违法程度(dù)、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥善处理，让中(zhōng)介机构(gòu)为(wèi)其(qí)未勤(qín)勉尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人(rén)员(yuán)。证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介机构从业人(rén)员的道德水准、专业能(néng)力、合规风险意(yì)识和(hé)廉(lián)洁从业水平等，是保(bǎo)障证券服务质量的(de)重要因素。如果在欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等案件中发现相关中介机构责任人员存在违法违(wéi)规(guī)行为，将依法依(yī)规予以严(yán)处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈发行案严重损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投(tóu)资者保护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规(guī)规定了(le)包(bāo)括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法当(dāng)事人承诺、单独(dú)诉(sù)讼、示范判决(jué)、代表人诉讼等一(yī)系(xì)列投资者赔偿救(jiù)济制(zhì)度。这些制度(dù)各有优势，对(duì)于个案中采(cǎi)用何种方式，需综合考虑(lǜ)不(bù)同投资者赔(péi)偿救济制度的适用条件、投资(zī)者获赔(péi)的充(chōng)分性(xìng)和(hé)有效性(xìng)、赔(péi)付(fù)责任主体(tǐ)的意愿和能力等因素，目标都是(shì)有效(xiào)保护(hù)投资者(zhě)、惩戒和震慑违(wéi)法行为人。

　　对于(yú)泽(zé)达易盛案，上海金融法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材(cái)料，中(zhōng)证中小投资者(zhě)服务(wù)中心发布公告，表(biǎo)示密(mì)切关(guān)注泽达易(yì)盛普通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁(cái)定适用普通代表人诉(sù)讼，将依法接受(shòu)投资者特别(bié)授权，申请参加该案并转换(huàn)特别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默(mò)示加(jiā)入(rù)、明(míng)示退出”的特征，能够一(yī)揽子解决(jué)泽(zé)达易(yì)盛案的民(mín)事赔偿(cháng)问题，适格投资者的合法权益可以在(zài)诉讼程序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)作为紫晶(jīng)存储(chǔ)申请首次公开发行股票的保荐机构和(hé)主承销商，与其他中介机构正在主动(dòng)筹(chóu)备(bèi)投资(zī)者赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元(yuán)设(shè)立先行赔付专(zhuān)项基(jī)金（上述金额为公司初步估算结(jié)果(guǒ)，基金规模将根据最终计算的适(shì)格投资(zī)者损失赔付金额进行调整），用于先行(xíng)赔付(fù)适格投资者的(de)投资(zī)损失。先行赔付可以高(gāo)效(xiào)、快捷(jié)地解决紫晶存储案的(de)民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者可(kě)以积(jī)极参与先行赔付程序直接获赔(péi)，以维护自(zì)身(shēn)合法权(quán)益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限公司披露的公告中提出向证监会提交证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法(fǎ)》新(xīn)增了证券领域行政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)（以下简(jiǎn)称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度(dù)是指(zhǐ)国(guó)务院证券监督管理机构对涉嫌证券期货违法的单(dān)位或者个人进(jìn)行调查期间，被调查的当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投(tóu)资(zī)者损失(shī)、消(xiāo)除损害(hài)或者不良影(yǐng)响并(bìng)经国务院证券(quàn)监(jiān)督(dū)管理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管(guǎn)理机构终止(zhǐ)案件调查(chá)的行(xíng)政执法(fǎ)方式(shì)。相关法律法规明确(què)规定了当事人承诺制度的基本流程(chéng)、适用(yòng)范围、监督制约(yuē)机(jī)制等(děng)。

　　根据《证券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度实(shí)施(shī)办(bàn)法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和(hé)赔偿功能(néng)，承(chéng)诺金数额(é)的确定(dìng)需(xū)要综合考虑(lǜ)当(dāng)事人因(yīn)涉嫌违法行为(wèi)可(kě)能获得的收益或者避免的(de)损失、当(dāng)事(shì)人(rén)涉嫌违(wéi)法行为依法(fǎ)可能被处以罚款和没收违(wéi)法(fǎ)所(suǒ)得的(de)金额(é)，以及投资者因(yīn)当事人(rén)涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数额通常高于罚没款数额，且(qiě)可用(yòng)于赔偿投资者损失，在证券(quàn)期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺这一程序中，既(jì)可以实现(xiàn)对申(shēn)请人(rén)的精准(zhǔn)打(dǎ)击，也可以有(yǒu)效便捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺制度可以一并解决案(àn)件相关的(de)行政处(chù)理与民事赔偿问题，有效(xiào)提高执法(fǎ)效能，达到行政(zhèng)追责与民事追责相统一的效果。

　　对(duì)于(yú)中信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司向我(wǒ)会(huì)提(tí)交当(dāng)事(shì)人承诺申(shēn)请，我会(huì)将依据(jù)《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制(zhì)度实施办法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等规定(dìng)，依法(fǎ)依规(guī)决定是(shì)否(fǒu)受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存(cún)储所涉的证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务所、律师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机构(gòu)及其责任人员(yuán)，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零(líng)容忍”要(yào)求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机(jī)构开(kāi)展“一案双(shuāng)查”。在(zài)泽达(dá)易盛(shèng)案中，东兴证券股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司、天健(jiàn)会计师(shī)事务所(suǒ)、北京市康达律师(swhile的前后时态口诀，while的前后时态要一致吗hī)事务所等中介机构因涉嫌(xián)在相关(guān)执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会(huì)立案。在紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案中，我会对中信建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)、容诚会计(jì)师事(shì)务所、致同(tóng)会计(jì)师事务所、广(guǎng)东恒(héng)益律师事务所等中介(jiè)机构启动了相(xiāng)关调查工作，后续将根据其在相关执业行(xíng)为中的(de)勤勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动(dòng)先行赔(péi)付以及申请证券期货行政执法当(dāng)事人承诺等情形(xíng)，依法(fǎ)进行下一步处理。需要指出的是(shì)，我们将关注相关(guān)中介机构有(yǒu)关责任人(rén)员在上述案(àn)件中的执业行为，如果发现有关责任(rèn)人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　证券(quàn)公司、会(huì)计师(shī)事务(wù)所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机(jī)构是保障资本市场(chǎng)高(gāo)质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构(gòu)及其从业人员应当(dāng)严(yán)格遵守法律法规(guī)和职(zhí)业道(dào)德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自(zì)觉营造(zào)和维护风清气正的企业文化和行业文化，珍视(shì)行业声(shēng)誉(yù)。

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