科创板(bǎn)首批退市公(gōng)司(sī)，正式确认！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽(zé)达分别发布公告称，其(qí)收到证监会下(xià)发的《行政处罚决(jué)定书》，将(jiāng)被实施重大违法强制(zhì)退(tuì)市，

　　与此同时，上交所也对两公司(sī)下发拟终止公(gōng)司股票(piào)上(shàng)市的(de)事先告知书，两家公司(sī)的股票自4月24日开市(shì)起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海金(jīn)融法院消息显示，其收(shōu)到(dào)12名投资者共(gòng)同起诉泽(zé)达易盛、林应等证券虚(xū)假(jiǎ)陈(chén)述责任(rèn)纠纷的(de)申请，保荐(jiàn)券(quàn)商东兴证券及(jí)两名保代、天健会计师事(shì)务所、康达律师事(shì)务所均在被起诉名单(dān)中(zhōng)。

　　来看(kàn)详(xiáng)情——

　　欺诈(zhà)发行+信披违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被(bèi)罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面的问题：

　　证监会行(xíng)政处(chù)罚决定(dìng)书显示(shì)，紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储存在欺诈发(fā)行的问题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月3日(rì)披露招股(gǔ)书申报稿(gǎo)，同(tóng)年10月获科创板上(shàng)市委审议同意(yì)发行上市(shì)，2020年(nián)3月(yuè)在科创板上市(shì)。

　　经查，紫(zǐ)晶存储(chǔ)《招(zhāo)股说(shuō)明(míng)书》通过虚构销售合同、伪造物流(liú)单据(jù)和(hé)验收单据入(rù)账(zhàng)、安(ān)排资金回款、提(tí)前确(què)认收(shōu)入等方式虚增营业收入、利润(rùn)。其中，2017年(nián)-2019年(nián)上(shàng)半年分别虚增利润(rùn)21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存(cún)储(chǔ)《招股说明书》未(wèi)按规定(dìng)披露的(de)2016年末、2017年末以(yǐ)及2019年上半年末对外(wài)担(dān)保余额分别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未(wèi)按规定披露(lù)对外担保余额合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上(shàng)市后，紫晶存储(chǔ)继续通(tōng)过前述财(cái)务造假方式虚(xū)增营业(yè)收(shōu)入、利润。2019年虚(xū)增利润(rùn)14529.07万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额绝(jué)对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元(yuán)，占当(dāng)期报告(gào)记载的利润总额绝对(duì)值的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍存(cún)在(zài)未按(àn)规定披露(lù)对外担保的问题。

　　最(zuì)终，证监会对紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储责令(lìng)改(gǎi)正，给予警告，并处(chù)以(yǐ)3668.52万(wàn)元罚(fá)款(kuǎn)，对实控人郑穆、罗铁(tiě)威(wēi)分别处以2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚款。此外(wài)，郑穆被采(cǎi)取终身市场禁入措施，罗铁威(wēi)被处10年市场禁入措施，其他相关负责人也被处以罚款、5年市场禁(jìn)入等88是不是质数，79是质数吗。

　　欺诈(zhà)发(fā)行被罚(fá)超(chāo)8亿(yì)

　　实控人、财务总监终身市场禁入

　　泽达易盛方(fāng)面，行(xíng)政处罚决定书显示，其(qí)于2019年6月披露招股书申报(bào)稿，2020年6月在(zài)科创板上(shàng)市。

　　经查明，泽达易盛(shèng)在公告的证券发行文(wén)件中隐(yǐn)瞒重要事实、编(biān)造重(zhòng)大虚假(jiǎ)内容(róng)，2016年-2019年累计(jì)虚增营业收入34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万(wàn)元，且未如实披露(lù)关联交易、股权代持(chí)情况等。

　　在上市(shì)后，泽达易(yì)盛及(jí)其全(quán)资子(zi)公司(sī)浙江金淳、杭州畅鸿签(qiān)订虚假合(hé)同、开展虚假业务(wù)，2020年虚增(zēng)利润(rùn)8246.92万(wàn)元，占当(dāng)期(qī)报告记载的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元(yuán)，占当期报(bào)告记(jì)载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还(hái)存在虚增在建工(gōng)程等问题。

　　值得关注的(de)是，对于欺诈(zhà)发行(xíng)部分，证监会(huì)对泽达易盛处以非法所募(mù)集(jí)资金金(jīn)额20％的处罚，罚款金(jīn)额高达8.1亿元(yuán)；紫晶存储则(zé)被罚款非法(fǎ)募(mù)集资金的3％，罚(fá)款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实(shí)计算，证监(jiān)会最终(zhōng)对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对(d88是不是质数，79是质数吗uì)实控(kòng)人、时(shí)任董(dǒng)事长(zhǎng)、总经(jīng)理林(lín)应(yīng)处以(yǐ)3800万元罚款，时(shí)任董事、副总(zǒng)经(jīng)理、财务总监、董事会秘书应岚被(bèi)罚1300万元，二(èr)人(rén)均被(bèi)采取终身市(shì)场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面大跌(diē)的行情(qíng)下(xià)，两家公司均有不同幅(fú)度的上(shàng)涨。*ST泽达(dá)股(gǔ)价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股东总(zǒng)户数为6538户(hù)，户均持股市(shì)值14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总(zǒng)户数为12352户(hù)，户均持股(gǔ)市(shì)值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起诉讼

　　中(zhōng)介机(jī)构一同被诉

　　行政(zhèng)处(chù)罚“靴子(zi)落地(dì)”，两家公司也进入到停牌及(jí)被终(zhōng)止上市的(de)阶(jiē)段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双(shuāng)双(shuāng)发布公告称，公司触(chù)及《上(shàng)海(hǎi)证券交(jiāo)易所科创板股票上(shàng)市规则》第12.2.2条第(dì)（一）项规定的重大违法行为(wèi)，将被实施重大违法强制退(tuì)市。公司股(gǔ)票自2023年4月24日（星(xīng)期一）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两(liǎng)家公司(sī)均(jūn)收到上交(jiāo)所下发的(de)拟(nǐ)终(zhōng)止公司股票上市的(de)事(shì)先告知书(shū)。在收到终止上市告知书(shū)后，两家公司可以根据规定申(shēn)请听证，提出陈述和申辩。交易所由上市委(wěi)员(yuán)会就是(shì)否终(zhōng)止公司股票(piào)上市事宜进行审(shěn)议(yì)，并根(gēn)据(jù)上市委员会的审(shěn)核意见作出(chū)是(shì)否终(zhōng)止公司股票上市的决定(dìng)。

　　根据相关规88是不是质数，79是质数吗(guī)定，若股票(piào)被终止(zhǐ)上市，自交易所公(gōng)告对(duì)股票作出终止上(shàng)市的决定之日后5 个交易日届满的下一交易日起，相关公司(sī)股票复牌(pái)并进入退市整理期，并在股票简(jiǎn)称前(qián)冠以“退市”标识，退(tuì)市整(zhěng)理(lǐ)期的交易期限为(wèi)15 个交易(yì)日(rì)。交易所将(jiāng)在退市(shì)整理期(qī)届满后(hòu)5个(gè)交易日内对股票予(yǔ)以摘(zhāi)牌，股票(piào)最(zuì)终终止上(shàng)市。

　　另(lìng)外，4月21日晚(wǎn)间，上海金(jīn)融(róng)法院官(guān)微(wēi)发(fā)布消息显(xiǎn)示，其(qí)已(yǐ)于(yú)当日收到12名投资者共(gòng)同起诉(sù)泽达易盛等证券虚(xū)假陈述责任纠纷(fēn)的申请(qǐng)。起诉投资者同时申(shēn)请(qǐng)适(shì)用普通代(dài)表(biǎo)人诉讼程序审理案件。上海金融法院(yuàn)称，其将依(yī)法审查，及时公(gōng)布进展情况(kuàng)。

　　值得(dé)关注的是，在投资(zī)者(zhě)提起的(de)诉讼中，被告除了(le)泽(zé)达易盛及实控人、董监高等，中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)东兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健(jiàn)会计(jì)师事务所、康达律(lǜ)师事务(wù)所也均在被起诉之列(liè)。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴证券曾(céng)发布公告称，因在执行泽(zé)达易盛首(shǒu)次公开发行股票并在科创板上市项目中(zhōng)，涉嫌保荐(jiàn)、承销及持续督导(dǎo)等业务(wù)未勤勉(miǎn)尽责，证监会决(jué)定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投(tóu)资者服务(wù)中心公告称，关注到上海金融法院(yuàn)收到12名投资(zī)者共同起诉(sù)泽达易(yì)盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请，起诉(sù)投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序审(shěn)理(lǐ)案件。泽达易盛(shèng)是科创板首批被中国证监会立(lì)案调查公(gōng)司，根据《行(xíng)政(zhèng)处罚决定书(shū)》，公司构(gòu)成(chéng)欺诈(zhà)发(fā)行。

　　投(tóu)服中心(xīn)将(jiāng)密切关注诉讼进(jìn)展，如上海金融法院后(hòu)续受(shòu)理并裁定(dìng)适用普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人诉讼，发布普通代表人诉讼权利登记公告，拟(nǐ)相关法(fǎ)律法(fǎ)规公开征集并(bìng)接受50名以上(shàng)（含50名）投资者(zhě)特(tè)别授权，申(shēn)请参加(jiā)普通代表人诉讼并申请转(zhuǎn)换(huàn)特别代(dài)表人诉讼。

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